I regolatori fiscali australiani conoscono i tuoi investimenti in criptovalute

Negli ultimi anni l'utilizzo delle criptovalute è stato sempre più sul radar delle autorità fiscali di tutto il mondo. La crescente popolarità delle criptovalute ha aumentato il loro utilizzo per transazioni e investimenti. Le autorità fiscali vogliono garantire che gli individui e le imprese dichiarino e paghino correttamente le tasse su eventuali guadagni o redditi guadagnati.

Le criptovalute sono trattate come proprietà ai fini fiscali. Di conseguenza, ciò significa che le transazioni che coinvolgono criptovalute sono soggette all'imposta sulle plusvalenze, proprio come qualsiasi altro investimento. Ciò include l'acquisto e la vendita di criptovalute e il loro utilizzo per acquistare beni o servizi.

Gli individui e le aziende devono tenere registri accurati delle date e dei valori delle transazioni di criptovaluta per calcolare la responsabilità fiscale. La mancata segnalazione delle transazioni di criptovaluta o il mancato pagamento delle tasse sui guadagni potrebbe comportare sanzioni o altre conseguenze legali. Questo solleva una domanda essenziale sulle (tue) partecipazioni in criptovalute?

Le autorità vedono la tua criptovalutavaluta

Finanza decentralizzata (DeFi) e portafogli self-custody non significano necessariamente che le transazioni siano completamente nascoste alle autorità fiscali. Imposta autorità può accedere a strumenti e tecnologie per tracciare le transazioni su reti blockchain pubbliche. Come Ethereum, comunemente usato per DeFi transazioni. 

Molte autorità fiscali in tutto il mondo stanno investendo in strumenti di analisi blockchain per aiutarle a identificare e rintracciare le persone che non segnalano le loro transazioni di criptovaluta. Supponiamo che un utente scambi criptovaluta con valuta fiat, ovvero valuta emessa dal governo come USD, EUR o GBP. In tal caso, le transazioni possono essere soggette a segnalazione requisiti ai sensi delle normative antiriciclaggio (AML) e know-your-customer (KYC). 

Ciò significa che un utente crittografico è tenuto a segnalare le transazioni a le autorità fiscali, a seconda delle leggi in una specifica giurisdizione. Ricorda, tutte le attività relative alle transazioni crittografiche sono pubbliche. I dati on-chain mostrano le attività tramite transazioni registrate su reti blockchain.

Collegare i punti

Qui, on-catena i dati si riferiscono alle informazioni registrate su una blockchain, un libro mastro pubblico di tutte le transazioni sulla rete. Poiché la blockchain è un registro decentralizzato e immutabile di tutte le transazioni, è possibile utilizzare algoritmi di corrispondenza dei dati per analizzare e collegare diverse informazioni sulla blockchain, inclusa la proprietà sia delle risorse che dei token digitali.

In alcuni casi, i proprietari di indirizzi di criptovalute possono essere identificati utilizzando questi dati on-chain. Potenzialmente compromettendo la privacy e l'anonimato di tali individui. Pertanto, gli utenti devono essere consapevoli della natura pubblica dei dati on-chain e adottare le misure appropriate per proteggere la loro privacy di conseguenza. 

In generale, ciò può comportare l'utilizzo di tecnologie che migliorano la privacy, come la combinazione di servizi o criptovalute incentrate sulla privacy, o l'adozione di misure per oscurare la traccia delle transazioni associate ai loro indirizzi.

Passando ora agli scambi centralizzati, i famigerati portali che gli utenti utilizzano per vendere, acquistare e detenere criptovalute. La maggior parte degli scambi centralizzati di criptovaluta (CEX) come Binance sono soggetto ai requisiti normativi. Pertanto, condividono i record dei clienti con le autorità fiscali o le agenzie governative.

In molte giurisdizioni, questi scambi sono classificati come "fornitori di servizi designati" (DSP) e devono rispettare le normative. Comprese le normative antiriciclaggio (AML) e know-your-customer (KYC).

La necessità di conformarsi alle normative

I DSP dovrebbero raccogliere e conservare record dettagliati dei clienti, inclusi nomi, indirizzi e documenti di identificazione, come parte di queste normative e condividerli con le autorità fiscali o le agenzie governative su richiesta. Il mancato rispetto di tali requisiti può comportare sanzioni o azioni legali.

È vitale per le persone e le imprese utilizzando I CEX devono essere a conoscenza di questi regolamenti e rispettarli per evitare potenziali conseguenze legali o finanziarie. Nonostante scambi decentralizzati (DEX) potrebbero non essere soggetti agli esatti requisiti normativi dei CEX, ma operano comunque in un ambiente legale e normativo.

Di conseguenza, possono essere soggetti a ulteriori controlli o requisiti legali. Ancora una volta, le regole e i regolamenti possono variare in un'area geografica diversa. Attualmente, l'attenzione è rivolta all'Australia, che assomiglia a un significativa quota (25.60%) di utenti crittografici in tutto il mondo.

Gli scambi di criptovalute e altri fornitori di servizi designati (DSP) in Australia devono rispettare le normative AML/CTF. Condividendo così le informazioni sui clienti e i registri delle transazioni con l'Australian Taxation Office (ATO) e altre autorità di regolamentazione competenti. 

I regolatori australiani stanno assumendo il controllo

L'Australian Taxation Office (ATO) ha implementato un nuovo programma di corrispondenza dei dati per monitore transazioni di criptovaluta e garantire la conformità alle leggi fiscali. Il programma ha consentito all'ATO di ottenere dati dagli scambi di criptovaluta e di abbinarli ai registri dei contribuenti per identificare le discrepanze.

Secondo le leggi fiscali australiane, le transazioni di criptovaluta sono trattate come eventi tassabili. Ciò implica che gli individui e le imprese devono segnalare eventuali guadagni o perdite derivanti da queste operazioni nella loro dichiarazione dei redditi. L'ATO ha avvertito che il mancato rispetto di queste regole potrebbe comportare sanzioni e azioni legali.

Fondamentalmente, il programma di corrispondenza dei dati identifica i contribuenti che potrebbero non dichiarare o non dichiarare il reddito correlato alla criptovaluta. L'ATO ha affermato che utilizzerà i dati ottenuti attraverso il programma per condurre attività di conformità e di conseguenza fornire istruzione e supporto ai contribuenti che necessitano di assistenza per adempiere ai propri obblighi fiscali.

L'Assistente Commissario Tim Loh, in merito allo strumento dichiarato, asserito: 

"Siamo in grado di abbinare questi dati alle persone che effettuano transazioni in criptovalute, quindi non dimenticare di includere guadagni e perdite nella tua dichiarazione dei redditi."

Gli individui e le aziende coinvolte nelle transazioni di criptovaluta dovrebbero conoscere i loro obblighi fiscali e assicurarsi di tenere registri accurati delle loro transazioni. L'ATO ha raccomandato ai contribuenti di consultare un professionista fiscale se hanno bisogno di aiuto per segnalare il proprio reddito correlato alla criptovaluta.

Paga le tasse o affronta multe

L'implementazione del programma di corrispondenza dei dati dell'ATO è un passo significativo sia per garantire che le transazioni di criptovaluta siano soggette alle stesse regole fiscali delle altre transazioni finanziarie sia per garantire che gli individui e le imprese siano ritenuti responsabili dei loro obblighi fiscali.

Parlando con BeInCrypto, i rappresentanti di CPA Australia hanno affermato che i contabili dovrebbero chiedere ai clienti informazioni sulle transazioni di criptovaluta come parte della loro lista di controllo fiscale.

"Se non fai la domanda, potresti non ottenere la risposta perché molti contribuenti vedono guadagni e perdite di criptovalute come vincite e perdite di scommesse, e non ci stanno pensando in un contesto di imposta sul reddito, quindi spetta ai consulenti assicurarsi che chiedano ai clienti e portare alla loro attenzione che è in corso una revisione e che potrebbero desiderare di fare una divulgazione volontaria prima che l'ufficio delle imposte bussi alla loro porta.

Se hai dubbi sulle implicazioni fiscali delle tue transazioni DeFi, è meglio consultare un professionista fiscale qualificato nella tua giurisdizione.

Nonostante gli sforzi dell'ATO, c'è ancora una mancanza di comprensione e consapevolezza delle implicazioni fiscali delle transazioni di criptovaluta. A questo punto, molte persone potrebbero non rendersi conto di dover pagare le tasse sui loro guadagni in criptovaluta o potrebbero non essere sicure su come segnalare le proprie transazioni all'ATO.

Pertanto, è fondamentale che le persone e le aziende coinvolte nelle transazioni di criptovaluta richiedano una consulenza fiscale professionale per garantire la conformità alle leggi fiscali.

Complessivamente, pagare le tasse sulle transazioni di criptovaluta è essenziale per rispettare le leggi fiscali australiane. L'ATO svolge un ruolo cruciale nel far rispettare la conformità fiscale e gli individui e le imprese devono assicurarsi di segnalare correttamente le proprie transazioni.