L'emendamento della tassa sulle criptovalute in India potrebbe comportare il carcere per gli evasori

Secondo tre avvocati, l'India ha mantenuto le sue rigorose normative sulla tassazione delle criptovalute dal 2022 al 2023, aggiungendo una potenziale punizione o pena detentiva per il mancato rispetto della disposizione relativa alla ritenuta alla fonte (TDS).

Nel presentare il bilancio della nazione mercoledì, il ministro delle finanze Nirmala Sitharaman ha evitato di menzionare criptovaluta, risorse virtuali o digitali, blockchain, o valute digitali della banca centrale, che rivela le più recenti normative fiscali. Tuttavia, una modifica ai regolamenti TDS che interessano le risorse digitali virtuali è stata nascosta nel linguaggio raffinato (VDA).

L'India ha implementato un'imposta sugli utili del 30% e un'imposta dell'1% detratta alla fonte (TDS) su tutte le transazioni di criptovaluta nel 2022

La più grande democrazia del mondo ha imposto tasse elevate criptovaluta transazioni dell'anno scorso: un'imposta sugli utili del 30% e un TDS dell'1% su tutte le transazioni. Il TDS dell'1% è ancora in vigore, ma fino a questo punto non esisteva alcuna disposizione legale che imponesse una multa per inadempienza se un cittadino tentava di evitare di pagare la tassa o effettuava un pagamento incompleto.

Un rivenditore potrebbe sostenere in tribunale che non è richiesta alcuna punizione, ma deve solo pagare le tasse. Ora, il mancato rispetto potrebbe comportare una multa pari al debito fiscale e/o una pena detentiva da 3 a 84 mesi.

Secondo il consulente fiscale di criptovaluta Anoush Bhasin, che è anche il fondatore di Quagmire Consulting, l'emendamento prevede una multa e una probabile reclusione per almeno tre mesi e possibilmente fino a sette anni.

Questo è specifico per le transazioni da cripto a cripto, secondo Sandeep Jhunjhunwala, un partner di Nangia-Andersen LLP, che ha anche affermato che la misura vuole "modificare le disposizioni sulla punizione e l'azione penale".

Le "disposizioni penali" prevedono multe e carcere per un minimo di tre mesi e un massimo di sette anni, insieme a una pena equivalente alla detrazione TDS, ha detto il funzionario.

La clausola deve ancora essere adottata dal parlamento indiano per diventare legge, ma dato che il partito del primo ministro Narendra Modi ora controlla entrambe le camere della legislatura, ciò sembra plausibile. La clausola entrerebbe in vigore il 1 aprile.

Gli indiani hanno spostato oltre 3.8 miliardi di dollari di volume di scambi dagli scambi di criptovalute locali a quelli esteri nei nove mesi successivi all'annuncio delle normative fiscali sulle criptovalute. Si prevede che il passaggio "segreto" riguarderà i rivenditori che utilizzano valuta estera.

Rajat Mittal, un avvocato fiscale cripto presso la Corte Suprema indiana, ha affermato che i venditori indiani che si trovano su piattaforme estere utilizzano in genere meccanismi P2P per acquistare e vendere criptovaluta. “Un venditore incaricato di pagare un acquirente utilizzando una piattaforma P2P è tenuto a detrarre il TDS. Gli utenti che non detraggono il TDS ora rischiano che la loro responsabilità TDS sia aumentata al 100%, oltre a una possibile condanna da 3 a 84 mesi di carcere.

La comunità crittografica potrebbe comunque trarne vantaggio, poiché incoraggerebbe i rivenditori a utilizzare nuovamente i loro scambi locali. Il co-fondatore dell'app di investimento in criptovaluta indiana CoinSwitch Kuber, Ashish Singhal, afferma che:

Non c'è mai stata una multa per non detrazione. Ora che il Budget 2023 è stato sviluppato. Ciò significa che non dovresti utilizzare piattaforme offshore o non conformi per evitare TDS. Secondo la sezione 271C della legge sull'imposta sul reddito, puoi incorrere in sanzioni. Utilizza una piattaforma conforme alle leggi fiscali se stai investendo in criptovaluta.

In alternativa, la sanzione aggiunta alla legge nel 2023 può servire a scoraggiare ulteriormente criptovaluta rivenditori dopo che le leggi saranno attuate nel 2022. L'industria si aspettava che l'anno avrebbe portato un "periodo di sofferenza" in quel momento.

Anche se c'erano altre ragioni macroeconomiche che giocavano un ruolo, questo si è rivelato apparentemente corretto. Quasi immediatamente, la quantità di scambi di criptovaluta è diminuita e l'interesse pubblico per la valuta è diminuito.

Secondo una storia pubblicata all'inizio di questa settimana, un certo numero di coloro che sono strettamente coinvolti nella regolamentazione delle criptovalute hanno precedentemente espresso pubblicamente il loro desiderio di una riduzione delle tasse mentre in privato credevano che fosse impossibile. La domanda principale del settore e il consenso tra i think tank politici era di abbassare il TDS allo 0.01%, o almeno allo 0.1%.

Secondo Rajagopal Menon, vicepresidente dell'exchange di criptovalute indiano WazirX, "Le società di criptovalute indiane sono sulla scala del paradiso" perché non sono state apportate modifiche all'attuale tassazione delle criptovalute. "Speriamo che il governo rivaluti la sua posizione sulle tasse sulle criptovalute".

Anche se questo "non è stato un bene per il nostro Paese e per chi costruisce in questo settore in India", ha affermato Sumit Gupta, co-fondatore di CoinDCX, un altro scambio indiano, è rimasto "dedicato a collaborare con il governo per elaborare regole che favoriscano la crescita sostenibile dell'ecosistema".

Dall'inizio dello scorso anno, l'India ha messo nel limbo un disegno di legge sulle criptovalute, sostenendo che il coordinamento globale è essenziale per il successo della legislazione sulle criptovalute ed è una priorità assoluta data la sua influenza sulla definizione dell'agenda come presidenza del G-20. Le richieste di commenti da parte del ministero delle Finanze non sono state soddisfatte tempestivamente.

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