Gli standard fiscali sulle criptovalute nel prossimo anno potrebbero rivelarsi un momento difficile per il settore. Imposta globale le autorità di regolamentazione stanno esercitando una maggiore pressione su sistemi centralizzati e scambi decentralizzati. Questo potrebbe anche influenzare il tuo possesso di criptovalute personali.
La principale fonte di reddito per la maggior parte dei governi è la tassazione. Non sorprende che l'incredibile crescita delle criptovalute abbia attirato l'attenzione delle agenzie fiscali di tutto il mondo e molto presto arriveranno cambiamenti significativi.
Questo articolo farà luce sui piani fiscali globali recentemente approvati e su come potrebbero influenzare il futuro del settore.
Assistere all'ascesa delle criptovalute
Questi piani fiscali globali sulle criptovalute provengono da un'organizzazione internazionale non eletta, l'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). Consiste di 38 dei paesi più sviluppati e ricchi. Il sito web dell'OCSE afferma che il suo scopo è quello di "Costruire politiche migliori per una vita migliore".
In pratica, l'organizzazione propone raccomandazioni politiche che hanno il potenziale per diventare regolamenti nei suoi paesi membri. Attualmente, ci sono 38 paesi membri dell'OCSE.
OCSE interesse nella tassazione delle criptovalute è iniziata alla fine del 2020. Questo ha senso, dato che questo è stato il momento in cui il precedente mercato rialzista delle criptovalute ha iniziato a esplodere. Durante questo periodo, l'organizzazione di regolamentazione ha notato normative fiscali incoerenti tra i suoi paesi membri.
Poco dopo, l'OCSE ha annunciato che avrebbe rilasciato gli standard globali per la tassazione delle criptovalute nel 2021, citando "il crescente interesse dei suoi paesi membri a tassare le criptovalute".
Tassazione dei guadagni in criptovalute
C'è già stato un certo ritardo dalla bozza iniziale dell'OCSE degli standard fiscali globali sulle criptovalute. Questa bozza, tuttavia, contiene alcuni elementi preoccupanti che coinvolgono potenziali regole di rendicontazione fiscale relative a DeFi protocolli, stablecoin e NFT.
Ci sono anche dubbi sul fatto che la conformità con il Crypto Asset Reporting Framework (CARF) possa escludere la concorrenza. Questo è essenzialmente quello che è successo con la precedente tassa globale dell'OCSE proposta per il sistema finanziario tradizionale. L'OCSE ha introdotto il Common Reporting Standard (CRS) nel 2014. Quando è entrato in vigore, è stato difficile e costoso per gli istituti finanziari esistenti conformarsi a esso.
Rispettare il CARF sarà probabilmente ancora più difficile e costoso. Principalmente a causa di tutti i dati aggiuntivi richiesti dall'OCSE società di crittografia e piattaforme. Dopo aver digerito commenti e suggerimenti di esperti e leader del settore delle criptovalute, l'OCSE rilasciato i suoi standard fiscali crittografici globali finalizzati in ottobre.
Da allora diversi governi hanno confermato che applicheranno questi standard l'anno prossimo, compresi i paesi membri dell'Unione Europea.
Allineamento con gli standard
BeInCrypto ha ricevuto commenti esclusivi dai rappresentanti dell'UE tramite e-mail che hanno supportato gli standard fiscali. Reiterando punti dal rapporto dell'8 dicembre, Paolo Gentiloni, commissario per l'Economia, membro vitale dell'UE, ha affermato:
"La nostra proposta garantirà che gli Stati membri ottengano le informazioni di cui hanno bisogno per garantire che le tasse vengano pagate sui guadagni realizzati nel trading o nell'investimento di criptovalute. È inoltre coerente con l'iniziativa dell'OCSE sul Crypto-Asset Reporting Framework e il regolamento dell'UE sui mercati delle criptovalute".
La proposta assume la forma di un emendamento alla direttiva per la cooperazione amministrativa (DAC). È coerente con l'iniziativa dell'OCSE su CARF e CRS.
La proposta finalizzata specifica che "le entità o gli individui che forniscono servizi che effettuano transazioni di scambio in criptovalute per conto o per conto dei clienti sarebbero obbligati a segnalare ai sensi del CARF".
In teoria, ciò significa che il CARF si applica solo agli scambi e alle piattaforme di criptovalute. Tuttavia, la portata del CARF potrebbe essere più ampia nella pratica, il che potrebbe avere gravi implicazioni per il mercato delle criptovalute. Il CARF contiene anche modifiche ai suddetti standard comuni di rendicontazione per il sistema finanziario tradizionale.
Questo è interessante perché questi emendamenti riguardano principalmente le valute digitali della banca centrale o CBDC. Ciò conferma che l'OCSE si aspetta che le CBDC diventino più diffuse e ampiamente implementate nei prossimi anni.
Piani fiscali OCSE
La CARF consiste di quattro pilastri:
- Criptovalute rilevanti: le criptovalute a cui si applica il CARF.
- Soggetti rilevanti: le persone fisiche e le istituzioni che devono comunicare informazioni di natura fiscale.
- Segnalazione delle transazioni: i tipi di transazioni che dovranno registrare.
- Due diligence: i controlli in background che dovranno fare.
Il CARF potrebbe eventualmente applicarsi ai portafogli personali di criptovaluta. Ciò include portafogli caldi (portafogli connessi a Internet) e portafogli freddi (portafogli crittografici tenuti offline, ad esempio portafogli hardware). Il rapporto implica anche che basta avere una criptovaluta personale portafoglio significa che una persona è a rischio di attività illecite ed evasione fiscale.
Probabilmente ci saranno modifiche al CARF che modificano le regole relative ai portafogli crittografici personali e DeFi protocolli. Il suddetto rapporto specifica che questi regolamenti riguarderanno tutte le "nuove tecnologie crittografiche sviluppate" in futuro.
Il CARF attualmente si applica solo a stablecoin, asset del mondo reale tokenizzati e "alcuni NFT". Ciò è sorprendente perché la Financial Action Task Force o GAFI esclusi tutti gli NFT dalle proprie raccomandazioni finalizzate alla regolamentazione delle criptovalute.
Scomponendola
In particolare, tre tipi di criptovalute non rientrano nel CARF. Il primo è qualsiasi criptovaluta che non viene utilizzata come mezzo di pagamento o per investimento. Il secondo e il terzo sono CBDC e stablecoin centralizzati.
Quando si tratta di individui e istituzioni, il rapporto afferma che si applica principalmente a qualsiasi intermediario che fornisca servizi crittografici di qualsiasi tipo. Ciò include il trading da cripto a fiat, il trading da cripto a cripto, la custodia di criptovalute, i bancomat crittografici e alcuni scambi decentralizzati. Per quanto riguarda i DEX, il rapporto fa luce sulle raccomandazioni finalizzate alla regolamentazione delle criptovalute del GAFI. Cioè, gli scambi decentralizzati che non sono veramente decentralizzati saranno pesantemente regolamentati.
È stato un buon modo per garantire che l'ecosistema crittografico rimanga decentralizzato a lungo termine? Solo il tempo lo dirà. Ma c'è una zona grigia. In un cosiddetto segnalazione Nexus per le persone fisiche e le istituzioni che rientrano nel CARF, le entità interessate dovranno fornire dettagli completi su tutte le loro filiali, la loro sede, da dove operano e dove sono tassate.
Ciò può sollevare preoccupazioni perché molti scambi internazionali devono ancora istituire i loro uffici globali. Se non lo fanno prima che il CARF sia implementato nei paesi dell'OCSE, potrebbero essere banditi da tutti loro.
Dettagli mancanti
Gli scambi e le piattaforme crittografiche dovranno farlo scrutare pesantemente le informazioni dei loro utenti. Ma alcuni esperti fiscali rivelato che il CARF potrebbe essere applicato in un massimo di 140 paesi. Questo è molto più dei paesi del G20 verso cui l'OCSE è diretta.
In un episodio dell'International Tax Bites, uno degli esperti fiscali ha anche notato che la definizione di cripto-asset dell'OCSE potrebbe applicarsi agli smart contract. E, quindi, alle app decentralizzate (dApp) e ai protocolli DeFi. Questo perché la definizione si concentra sul trasferimento di valore attraverso un libro mastro distribuito. Quali contratti intelligenti fanno anche tecnicamente.
Se ciò non fosse abbastanza spaventoso, il CARF potrebbe essere "fatto in un attimo" e potrebbe essere "facilmente inserito nelle leggi che si fanno strada attraverso i parlamenti". Inoltre, gli exchange di criptovalute e gli utenti della piattaforma avrebbero fino a 12 mesi per compilare il modulo di autocertificazione fiscale prima di essere bannati.
Gli esperti fiscali hanno sottolineato che eventuali incongruenze tra le informazioni sul modulo di autocertificazione e le eventuali informazioni sull'exchange di criptovalute potrebbero causare seri problemi. La soglia per l'incoerenza varierà da paese a paese.
Come potrebbe apparire il paesaggio
Gli scambi e le piattaforme crittografiche dovranno fornire rapporti dettagliati. Comprese le transazioni rilevanti per ogni singola moneta e gettone che offrono. Per quanto riguarda la tempistica, gli esperti fiscali hanno affermato che potrebbe iniziare a essere implementata in alcuni paesi entro il prossimo anno e differire da paese a paese. Tuttavia, gli esperti hanno avvertito che alcuni di questi scambi e piattaforme potrebbero avere seri problemi se non anticipano il gioco.
Nel complesso, le sanzioni vengono calcolate in base al numero di utenti, non alle violazioni. Ad esempio, se la sanzione per la segnalazione CARF in ritardo è di $ 1,000 al giorno e uno scambio di criptovaluta con 1 milione di utenti segnala alle autorità fiscali un giorno di ritardo. Non sarebbe una multa di $ 1,000; sarebbe una multa di $ 1 miliardo.
Questo è terrificante per le aziende crittografiche.
Cosa riserva il futuro?
Ecco la grande domanda: cosa potrebbe significare il CARF dell'OCSE per il mercato delle criptovalute una volta introdotto?
La risposta breve è che alla fine dipende dal fatto che gli scambi di criptovaluta possano configurare la propria infrastruttura per conformarsi al CARF prima che venga implementato.
Come accennato in precedenza, questo sarà molto più difficile per i cosiddetti scambi di criptovalute offshore. Potrebbe essere più facile per gli scambi di criptovaluta come Coinbase. Tuttavia, molti di questi cosiddetti scambi onshore sentono già il mercato ribassista spremere.
Questo è probabilmente il motivo per cui l'OCSE ha aspettato fino alla fine del 2022 per annunciare il CARF. Perché i suoi componenti sapevano che il costo della conformità CARF avrebbe ulteriormente compresso gli scambi di criptovaluta.
Dopotutto, miliardi di dollari sono già passati dal sistema finanziario tradizionale agli scambi e alle piattaforme di criptovaluta. E molti di questi soldi provenivano dalle grandi banche. Questo è il motivo per cui molte banche hanno iniziato a offrire servizi di trading di criptovalute interni nel 2021.
Allo stesso tempo, i governi di tutto il mondo lanceranno presto i loro CBDC e l'ultima cosa che vogliono è la concorrenza di altre valute digitali. Questo probabilmente spiega l'inclusione delle stablecoin nel CARF.
Qualche aspetto positivo?
La maggior parte delle normative potenzialmente dannose riguarderebbe solo gli elementi centralizzati dell'industria delle criptovalute. Questo potrebbe anche essere considerato rialzista per alternative decentralizzate come gli scambi decentralizzati.
Ciò si collega a un'altra implicazione del CARF: la continua erosione della privacy on-chain. La segnalazione di ogni transazione da e verso la criptovaluta personale alle autorità fiscali è un pericoloso precedente.
Ciò potrebbe comportare la rimozione dall'elenco delle monete private per motivi di conformità fiscale. Anche la richiesta di scambi e piattaforme per tenere traccia di queste transazioni è probabilmente eccessiva.
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Fonte: https://beincrypto.com/crypto-tax-look-oecd-plans-2023-implications-crypto/