Cosa dovrebbero tenere a mente gli hodler di criptovalute con l'avvicinarsi della stagione delle tasse

La dichiarazione delle tasse per la criptovaluta può essere un compito confuso e scoraggiante per molte persone. L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti tratta la criptovaluta come proprietà soggetta a imposte sulle plusvalenze. Sapere questo sembra fare deposito delle criptovalute semplice, ma la natura unica delle criptovalute significa che ci sono molte domande senza risposta.

Riportare accuratamente guadagni e perdite può essere un incubo. Mentre tutti coloro che sono preoccupati per la stagione delle tasse sanno che è necessario tenere registri accurati di ogni transazione crittografica, ci sono altre cose da tenere a mente.

Esiste una differenza tra imposte sulle plusvalenze a breve e lungo termine, con aliquote che variano a seconda di molteplici fattori. Queste aliquote fiscali sulle plusvalenze sono disponibile online e vanno oltre lo scopo di questo articolo, che si concentrerà sull'evitare potenziali problemi con l'IRS durante la dichiarazione delle tasse sulle criptovalute.

Come segnalare le tasse sulle criptovalute

La dichiarazione delle tasse sulle criptovalute non è una scelta; è un obbligo che ogni individuo e azienda ha. Coloro che tengono traccia delle proprie transazioni, inclusi i prezzi delle criptovalute che effettuano, avranno più facilità a segnalare le proprie attività.

Anche coloro che non hanno ricevuto alcun documento fiscale associato ai loro movimenti di criptovaluta potrebbero avere eventi tassabili da segnalare. Parlando con Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, Vice President of Tax dell'exchange di criptovalute Coinbase, quotato al Nasdaq, ha dichiarato:

“Le criptovalute sono trattate come proprietà ai fini fiscali statunitensi e i contribuenti devono segnalare guadagni e perdite in caso di vendita, scambio o cambio di proprietà (diverso da un regalo). Il semplice HODLing o il trasferimento di criptovalute tra i portafogli di un contribuente non sono eventi tassabili".

Zlatkin ha aggiunto che il trading più avanzato "dove c'è un cambiamento nella proprietà economica, letteralmente o sostanzialmente, può essere tassabile", anche se il contribuente non riceve un Modulo IRS 1099, che si riferisce ai redditi vari.

Nel frattempo, Danny Talwar, responsabile delle tasse presso il calcolatore di tasse sulle criptovalute Koinly, ha dichiarato a Cointelegraph che gli investitori possono segnalare guadagni e perdite di criptovaluta tramite il modulo 8949 e il modulo D del modulo 1040.

Talwar ha affermato che gli investitori con perdite di criptovaluta dopo il mercato ribassista dello scorso anno potrebbero essere in grado di risparmiare sulle imposte correnti o future attraverso la raccolta delle perdite fiscali.

La raccolta delle perdite fiscali si riferisce alla vendita tempestiva di titoli in perdita nel tentativo di compensare l'importo dell'imposta sulle plusvalenze che sarebbe dovuta sulla vendita di altre attività con profitto. La strategia viene utilizzata per compensare le plusvalenze a breve ea lungo termine. Zlatkin di Coinbase ha affrontato questa strategia, affermando che "le perdite derivanti da vendite o scambi di criptovalute possono comportare perdite di capitale che possono essere utilizzate per compensare plusvalenze e, in circostanze limitate per gli individui, un reddito ordinario".

Zlatkin ha aggiunto che le perdite "potrebbero non essere state sufficientemente cristallizzate da bancarotte o frodi pendenti e irrisolte", aggiungendo:

"I contribuenti dovrebbero fare attenzione a come trattano le perdite e considerare anche la possibilità di perdite per furto o frode quando i fatti supportano queste affermazioni".

Ha affermato che gli investitori in criptovalute dovrebbero consultare i propri consulenti fiscali in merito a eventuali agevolazioni o detrazioni fiscali disponibili. Gli investitori dovrebbero anche essere consapevoli delle perdite derivanti dalle "wash sale", che Zlatkin ha descritto come "vendite di criptovalute in perdita seguite subito dopo dal riacquisto dello stesso tipo di criptovaluta".

Parlando con Cointelegraph, David Kemmerer della società di software fiscale per criptovalute CoinLedger, ha affermato che le perdite realizzate nel 2022 possono essere un'"opportunità" per ridurre il carico fiscale, con minusvalenze che compensano plusvalenze e fino a $ 3,000 di reddito all'anno.

David Kemmerer ha aggiunto che è "importante ricordare che le commissioni di scambio e blockchain sul gas comportano vantaggi fiscali", poiché le commissioni "direttamente correlate all'acquisizione di criptovaluta possono essere aggiunte alla base di costo per l'asset".

Ha aggiunto che le commissioni relative allo smaltimento di una criptovaluta potrebbero essere sottratte dai proventi per contribuire a ridurre le tasse sulle plusvalenze.

Sebbene l'IRS abbia una guida piuttosto chiara sulle tasse dovute dall'acquisto e dalla vendita di criptovalute, i moduli fiscali per coloro che sono coinvolti nel settore possono diventare più complessi se approfondiscono, ad esempio, il mondo della finanza decentralizzata (DeFi).

Complessità fiscali con DeFi, staking e fork

L'utilizzo della DeFi può essere complesso, con alcune strategie che coinvolgono più protocolli per massimizzare il rendimento. Tra prestiti garantiti da criptovalute, transazioni che coinvolgono token di fornitori di liquidità e lanci aerei, è facile perdere le tracce.

Secondo Zlatkin di Coinbase, "la maggior parte delle forme" di premi o rendimenti in criptovaluta sono soggetti a tasse statunitensi quando vengono ricevuti.

Ha affermato che le attuali leggi statunitensi sul reddito da staking sono "sottosviluppate", con l'IRS che considera i premi di staking come "che danno origine a reddito imponibile quando un singolo contribuente riceve premi di staking sui quali il contribuente ha 'dominio e controllo', o fondamentalmente quando il bene può essere monetizzato”.

Quando si tratta di airdrop e fork, Kemmerer di CoinLedger ha notato che il reddito derivante da fork e airdrop di criptovalute è soggetto all'imposta sul reddito, proprio come il reddito derivante da qualsiasi altro lavoro. Ha detto che quando un fork o un airdrop portano a guadagnare una nuova criptovaluta, gli investitori "riconoscono il reddito ordinario in base al valore equo di mercato" di quella criptovaluta al momento della ricezione.

Le criptovalute, tuttavia, vanno oltre questi casi d'uso. Molti usano carte di debito crittografiche nella loro vita quotidiana, il che significa che agli occhi del governo degli Stati Uniti pagano beni e servizi utilizzando proprietà. Cosa succede quando è il momento di dirlo all'IRS?

Implicazioni fiscali dell'utilizzo di criptovalute per i pagamenti

Mentre definire i pagamenti in criptovaluta come transazioni di proprietà suona come un calvario complesso, secondo Kemmerer, l'utilizzo di criptovalute come metodo di pagamento è "considerato uno smaltimento tassabile, proprio come vendere la tua criptovaluta o scambiare la tua criptovaluta con un'altra criptovaluta". Ha aggiunto:

“Se utilizzi la tua criptovaluta per effettuare un acquisto, incorrerai in una plusvalenza o in una perdita a seconda di come è cambiato il prezzo della tua criptovaluta da quando l'hai originariamente ricevuta. “

Zlatkin di Coinbase ha detto che questo è vero "anche se la transazione è piccola, come comprare una tazza di caffè o una pizza". Se un pagamento è tassabile se effettuato in contanti, rimane tassabile con le criptovalute, ha aggiunto, affermando:

"Inoltre, il destinatario viene generalmente trattato come se ricevesse denaro nella transazione e successivamente acquistasse la criptovaluta con quel denaro, e viene tassato di conseguenza."

A questo punto, è chiaro che la dichiarazione delle tasse relative alle transazioni di criptovaluta è un processo complesso che deve essere ben ponderato. Gli utenti di criptovaluta devono considerare tutto questo ed evitare le insidie ​​comuni.

La tenuta dei registri è vitale

Gli esperti fiscali hanno ripetutamente sottolineato che tenere traccia di ogni transazione di criptovaluta è la chiave per evitare incidenti con l'IRS. Kemmerer di CoinLedger ha osservato che senza registrazioni accurate, "può essere difficile calcolare plusvalenze e minusvalenze".

Ha aggiunto che i record dovrebbero includere la data in cui gli utenti hanno originariamente ricevuto la loro criptovaluta e la data in cui l'hanno eliminata. Questo dovrebbe essere accompagnato dal prezzo della criptovaluta al momento del ricevimento e dello smaltimento.

Talwar di Koinly ha dichiarato a Cointelegraph che "spesso è facile non notare il numero di eventi tassabili che possono verificarsi durante l'anno" perché l'acquisizione e la spesa di criptovalute "sta diventando più accessibile che mai, con scambi e prodotti che forniscono interfacce utente senza interruzioni". Talwar ha aggiunto:

"È facile fraintendere quando si presenta un punto di tassazione per le criptovalute. Molte persone non si rendono conto che le loro ricompense per lo staking sono tassate come reddito una volta ricevute, anche se non hanno venduto l'asset sottostante".

Talwar ha consigliato a coloro che sono fortemente coinvolti nella criptovaluta di consultare un professionista fiscale durante la stagione delle tasse per aiutarli a capire tutto.

La presentazione delle tasse sulle criptovalute può essere scoraggiante per molti, aggiungendo un nuovo livello di complessità a un settore già difficile da comprendere e in continua evoluzione. La compensazione delle imposte con potenziali perdite può incentivare gli investitori sofisticati ad assumersi dei rischi nello spazio, poiché anche le loro perdite possono contribuire a ridurre il loro carico fiscale.

Poiché la legge non è ancora chiara riguardo ad alcune delle operazioni più complesse del settore delle criptovalute, coloro che preferiscono evitare rischi e stare dalla parte dei regolatori dovrebbero considerare di evitare la DeFi. In ogni caso, consultare un professionista è meno costoso e meno stressante che affrontare multe e azioni esecutive da parte delle autorità fiscali.

Questo articolo non contiene consigli o raccomandazioni sulla dichiarazione dei redditi. I lettori dovrebbero condurre le proprie ricerche e consultare un professionista quando dichiarano le tasse sui loro investimenti e partecipazioni.