5 modi in cui il SECURE Act 2.0 può aumentare i tuoi risparmi per la pensione

Il 29 dicembre 2022, il SECURE Atto 2.0 del 2022 è stato firmato in legge per migliorare le prospettive di risparmio pensionistico americano. Dall'originale SECURE Act (Impostazione di ogni comunità per la legge sul miglioramento della pensione) approvato nel dicembre 2019, i legislatori hanno continuato a esplorare modi per affrontare la generale inadeguatezza dei risparmi pensionistici degli americani e la mancanza di opportunità per i lavoratori a basso e medio reddito, le persone di colore e le donne di risparmiare per la pensione.

Gli studi hanno dimostrato che è molto più probabile che le persone risparmino per la pensione se hanno accesso a un piano di risparmio sulla detrazione dallo stipendio sul posto di lavoro: fino a 15 volte più probabilità in uno studio e 20 volte più probabilità se sono automaticamente iscritte al piano.¹ Ma le piccole imprese, che impiegano quasi la metà dei dipendenti statunitensi,² spesso scoprono che il tempo e il costo sono ostacoli all'adozione, all'amministrazione e al finanziamento di un piano pensionistico.

Con più di 90 disposizioni, SECURE Act 2.0 è progettato non solo per facilitare ai datori di lavoro l'adozione e l'amministrazione dei piani pensionistici, ma anche per aiutare le persone a risparmiare per la pensione e preservare tali risparmi. Le modifiche interessano gli IRA, i piani SEP e SIMPLE IRA per le piccole imprese, i piani 401(k), 403(b) e governativi 457(b) e tutti coloro che utilizzano questi veicoli con agevolazioni fiscali per risparmiare per il futuro.

1. Ampliare l'accesso dei dipendenti ai piani sul posto di lavoro.

SECURE Act 2.0 si basa sul quadro esistente per facilitare ai datori di lavoro l'adozione di piani pensionistici, in particolare i piccoli datori di lavoro. Ad esempio, a partire dal 2023, i datori di lavoro con un massimo di 50 dipendenti possono richiedere un credito d'imposta per il 100% dei costi di avvio del piano (fino a $ 5,000) per i primi 3 anni di adozione del piano. È inoltre disponibile un nuovo credito d'imposta per compensare una percentuale dei contributi del datore di lavoro versati al piano per i primi 5 anni (fino a 100 dipendenti). Nel 2024 sarà disponibile un nuovo tipo di piano "Starter 401(k)". Questo piano offre ai dipendenti l'opportunità di rinviare ogni anno $ 6,000 (indicizzati) dei loro stipendi nel piano, ma elimina i requisiti amministrativi e di finanziamento più onerosi per i datori di lavoro.

2. Garantire che i dipendenti partecipino a un piano pensionistico quando disponibile.

Un nuovo piano 401(k) o 403(b) istituito dopo il 29 dicembre 2022, sarà richiesto per iscrivere automaticamente i dipendenti idonei al piano, a partire dal 2025. I piani dovranno inoltre aumentare automaticamente i tassi di risparmio dei dipendenti ogni anno. (I dipendenti possono rinunciare. Le aziende con un massimo di 10 dipendenti e le aziende con meno di 3 anni sono esenti.)

3. Facilitare il risparmio per la pensione.

SECURE Act 2.0 crea diverse funzionalità del piano che affrontano gli ostacoli finanziari dei lavoratori al risparmio per la pensione, come il pagamento del debito del prestito studentesco o il risparmio per le emergenze invece del pensionamento. A partire dal 2024, i datori di lavoro possono versare contributi corrispondenti sulla base di una percentuale dei pagamenti del prestito studentesco di un dipendente per l'anno anziché sull'importo che il dipendente sta investendo nel piano. I datori di lavoro potranno anche aggiungere conti di risparmio sidecar ai loro piani, che i dipendenti possono finanziare fino a $ 2,500 e prelevare da tasse e sanzioni. A partire dal 2025, i dipendenti prossimi all'età pensionabile (di età compresa tra 60 e 63 anni) potranno risparmiare più del limite di contribuzione annuale.

4. Preservare i risparmi più a lungo.

SECURE Act 2.0 aumenta l'età in cui i proprietari di IRA e i partecipanti al piano pensionistico devono iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste (RMD) ogni anno. A partire dal 2023, l'età iniziale per gli RMD passa da 72 a 73 anni per chiunque compia 72 anni dopo il 31 dicembre 2022. (Nel 2034, l'età iniziale per gli RMD aumenterà nuovamente a 75 anni). non sarà più soggetto al requisito RMD durante la vita del proprietario dell'account, proprio come Roth IRA.

5. Dare agli individui la possibilità di pagare le tasse sui risparmi per la pensione alle aliquote odierne.

I lavoratori possono scegliere di pagare l'imposta sul reddito sui contributi del datore di lavoro versati sui loro conti del piano ogni anno scegliendo di trattare i contributi del datore di lavoro come contributi Roth (se il piano lo consente). Una volta che i contributi sono nel conto Roth, non saranno mai più tassati e tutta la crescita degli investimenti sarà esentasse se distribuita dopo i 59 anni e mezzo. Allo stesso modo, i dipendenti che partecipano al piano SEP o SIMPLE IRA di un datore di lavoro possono scegliere di trattare i contributi del datore di lavoro e dei dipendenti come contributi Roth.

Inizia subito a sfruttare il risparmio fiscale

Con più di 90 accantonamenti, i 5 qui sopra graffiano a malapena la superficie ma possono avere un grande impatto sui tuoi risparmi per la pensione. Per un'immersione più approfondita nel SECURE Act 2.0, puoi leggere brevi spiegazioni di tutte le disposizioni in questo Sommario diffuso dalla Commissione Finanze del Senato.

Indipendentemente da dove ti trovi nel tuo viaggio di pensionamento, ecco alcuni punti chiave da tenere a mente:

• Alcune delle disposizioni sono in vigore nel 2023, mentre altre hanno posticipato le date di entrata in vigore nel 2024, 2025 e oltre. Visita Passaggio Secure Act 2.0: impatto sugli IRA per una panoramica della cronologia.
• Se compirai 72 anni nel 2023, non dovrai più iniziare a prendere RMD quest'anno. Potresti voler parlare con il tuo custode dell'IRA o l'amministratore del piano pensionistico per assicurarti di capire in che modo il tuo account sarà interessato l'anno prossimo.
• Pensa a cosa puoi fare per migliorare le tue prospettive di risparmio previdenziale. Il tuo consulente finanziario può aiutarti a determinare l'importo giusto da risparmiare e in che modo gli investimenti possono aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi di reddito pensionistico.

Le informazioni fornite in questo articolo sono contenuti educativi e non consulenza finanziaria, fiscale o di investimento. Dovresti consultare un professionista autorizzato per consigli sulla tua situazione specifica.