Se non c'è un coniuge superstite e tu sei l'esecutore testamentario, dovresti compilare il modulo 56 per informare l'Internal Revenue Service che stai accettando la responsabilità fiduciaria per le sue questioni fiscali. Se ha dovuto un ritorno, allora vorrai anche compilare Formare 1310 per rivendicarlo, secondo la California Society of CPAs.
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Bret Scholl della società di contabilità e consulenza aziendale Scholl & Co. ha affermato di aver dimenticato di presentare Formare 56 è un errore comune in questa situazione. "Devono presentare quel modulo in modo da essere avvisati se l'IRS ha problemi o domande", ha detto Scholl. "Certo, se non ci sono mai problemi o problemi, è una specie di non evento, anche se avrebbero dovuto archiviarlo".
Altri moduli e informazioni IRS di cui potresti aver bisogno per presentare una persona cara deceduta includono: • W-2 e 1099 che riportano entrate o spese pagate prima della morte della persona • Potrebbe essere necessario un certificato di morte a seconda dello stato e, in alcuni casi, per il ritorno federale.• Formare 1041 dichiarare più di $ 600 di reddito lordo annuo ricevuto dopo la morte della persona, come dividendi, interessi e proventi dalla vendita di attività.
Se non riesci a raccogliere tutte le scartoffie in tempo, chiedi un'estensione, dice Scholl. E se hai bisogno di maggiori informazioni, dai un'occhiata Pubblicazione IRS 559, "Sopravvissuti, esecutori e amministratori".
Scholl dice che se la persona deceduta ha avuto una storia di mancata presentazione delle dichiarazioni dei redditi o di debiti con l'IRS, l'esecutore testamentario dovrebbe richiedere copie delle recenti trascrizioni fiscali all'IRS e all'agenzia delle imposte statale "solo per assicurarsi che tutto sia cancellato".
"È molto ben consigliato che facciano quel passo", ha detto. "Ciò può richiedere del tempo, ma vale la pena farlo perché aiuta anche a proteggere la propria responsabilità personale".
D: Qual è la differenza tra un credito d'imposta e una detrazione fiscale?
Le detrazioni fiscali e i crediti d'imposta riducono entrambi il carico fiscale, ma i crediti d'imposta in genere sono più vantaggiosi per i contribuenti perché riducono direttamente l'importo delle tasse dovute, secondo la California Society of Certified Public Accountants.
I crediti d'imposta riducono la tua responsabilità fiscale totale per l'anno su base dollaro per dollaro, quindi un credito d'imposta di $ 1,000 riduce la tua fattura fiscale di $ 1,000.
I crediti d'imposta sono rimborsabili o non rimborsabili. Se ti qualifichi per un credito rimborsabile e tale importo è maggiore della tua fattura fiscale, riceverai un rimborso per la differenza. Ad esempio, se devi $ 500 di tasse e ti qualifichi per un credito d'imposta rimborsabile di $ 1,000, riceverai un assegno di $ 500. Se il credito è parzialmente rimborsabile, riceverai il rimborso di una percentuale della differenza.
Al contrario, con i crediti d'imposta non rimborsabili, non riceverai un rimborso d'imposta se quel credito vale più di quanto devi in tasse.
Le detrazioni fiscali, d'altra parte, riducono l'importo del tuo reddito soggetto a tasse. Ad esempio, se rientri nella fascia di imposta sul reddito federale del 22%, una detrazione di $ 1,000 ti farà risparmiare $ 220.
"Dal punto di vista politico, le persone dovrebbero capire che le detrazioni come la detrazione degli interessi ipotecari e i contributi di beneficenza valgono di più per le persone in fasce di imposta sul reddito più elevate", afferma la dott.ssa Annette Nellen, professore responsabile del programma fiscale per laureati della San José State University. "Se due persone ciascuna donano $ 1,000 in beneficenza, quella con la fascia fiscale più alta ne beneficerà di più".
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