Con l'arrivo del nuovo anno, i consulenti finanziari dovrebbero guardare avanti al 2023, comprendendo quali cambiamenti fiscali avranno un impatto sui clienti e cosa possono fare per pianificare in anticipo.
Per i consulenti finanziari, l'anno fiscale 2023 non sarà pieno zeppo di grandi sorprese fiscali. Tuttavia, i consulenti dovrebbero aggiornare e mantenere le strategie di pianificazione finanziaria per accogliere eventuali modifiche e aggiornamenti.
Per capire cosa dovrebbero sapere i consulenti sulle modifiche fiscali del 2023, SmartAsset ha parlato con Les Williams, stratega patrimoniale e specialista fiscale con Gestione patrimoniale RBC, circa cinque modifiche fiscali che i consulenti finanziari dovrebbero conoscere.
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Adeguamenti della fascia fiscale
"Le modifiche fiscali più significative per il 2023 sono quelle che considererei modifiche di basso profilo", afferma Williams.
In altre parole, dice, non esiste un atto legislativo importante come il Tax Cuts and Jobs Act del 2017, il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act o il Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act.
Invece, dice Williams, per molti contribuenti, i cambiamenti più importanti saranno gli adeguamenti dell'inflazione alle leggi fiscali esistenti. In primo luogo, i consulenti finanziari dovrebbero preparare i propri clienti a forti adeguamenti a ciascuna fascia fiscale.
"I cambi di parentesi sono significativi", afferma Williams. Sebbene gli scaglioni fiscali vengano adeguati ogni anno, “il significativo spostamento verso l'alto degli scaglioni del 2023 è insolito. Coloro i cui stipendi non hanno tenuto il passo con l'inflazione potrebbero vedere benefici fiscali inaspettati nel 2023".
In conclusione: gli aggiustamenti basati sull'inflazione possono portare a vantaggi significativi per alcuni contribuenti.
Risparmio previdenziale accelerato
La preparazione al pensionamento è una parte essenziale della pianificazione fiscale. E gli aggiustamenti all'inflazione del 2023 potrebbero svolgere un ruolo anche nella pianificazione pensionistica fiscale.
Per i clienti che possono permettersi di mettere da parte denaro extra, l'inflazione ha portato a aumenti particolarmente elevati della pensione e piano di risparmio sanitario (HSA). limiti contributivi per il 2023. Il 401 (k) limite di contribuzione da solo aumenterà di quasi il 10% dal 2022 al 2023.
Definendolo un "lato positivo" per l'inflazione, dice Williams. "Questo rappresenta un'opportunità senza precedenti per le persone di aumentare il proprio fondo pensione".
In conclusione: gli aggiustamenti basati sull'inflazione hanno anche aumentato significativamente i limiti di pensionamento e HSA.
Agevolazioni fiscali estese e ridotte
Williams solleva due questioni in particolare per l'anno fiscale 2023.
In primo luogo, dice, la detrazione standard, che più persone hanno richiesto dall'entrata in vigore del Tax Cuts and Jobs Act, vedrà un aumento significativo nel 2023.
La detrazione standard per i single filer aumenterà di $ 900 a $ 13,850 nel 2023. Per le coppie sposate che depositano congiuntamente, aumenterà di $ 1,800 a $ 27,700 nel 2023.
D'altra parte, Williams segnala come importanti le diminuzioni del credito d'imposta per i figli e del credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico.
Entrambi questi crediti d'imposta orientati alla famiglia sono stati temporaneamente aumentati durante la pandemia di coronavirus. Ma da allora gli aumenti sono scaduti.
Per entrambi gli anni fiscali 2022 e 2023, i pianificatori finanziari dovrebbero assicurarsi che i propri clienti siano a conoscenza di questi programmi. Ma dovrebbero anche aiutarli a pianificare il ritorno ai limiti pre-pandemici su questi crediti.
In conclusione: i contribuenti riceveranno una detrazione standard significativamente maggiore, ma potrebbero vedere cancellazioni minori relative ai crediti d'imposta per i figli.
Benefici individuali nella legge sulla riduzione dell'inflazione
Parlando delle modifiche fiscali del 2023 che i clienti potrebbero perdere, Williams osserva che il Legge sulla riduzione dell'inflazione del 2022 è "volato sotto il radar in una certa misura".
"Molti degli effetti di questa legislazione si verificheranno a livello macro, con un impatto notevole sulle grandi aziende", afferma. "Ma ci sono anche una serie di vantaggi per gli individui, come l'estensione dei sussidi dell'Affordable Care Act e vari crediti d'imposta per l'energia pulita residenziale".
Per i consulenti finanziari, un disegno di legge come l'Inflation Reduction Act è una sorta di borsa politica. Colpisce i singoli contribuenti in modo diverso a seconda delle loro circostanze specifiche.
Qui, in particolare, l'IRS ha esteso i crediti d'imposta a disposizione dei clienti che acquistano un'assicurazione sanitaria individuale attraverso il marketplace dell'Affordable Care Act. Ha inoltre ampliato l'impronta dei crediti d'imposta sull'energia pulita, che ora sono rimborsabili e si applicano in modo più ampio alle famiglie. Questa è un'area in cui i clienti potrebbero aver bisogno dell'aiuto di un professionista fiscale. Questi crediti sono tecnici e in alcuni casi piuttosto complessi.
In conclusione: sono state ampliate politiche specifiche come crediti di energia pulita e crediti ACA, che possono essere utili per i clienti giusti.
Aumento delle detrazioni per i proprietari di piccole imprese
L'inflazione può anche avere un impatto enorme sui proprietari di piccole imprese e sui lavoratori autonomi.
I proprietari di piccole imprese in genere operano tramite entità pass-through come LLC o società S, afferma Williams. Coloro che lo fanno possono usufruire della detrazione della Sezione 199A per il reddito passante, noto come reddito d'impresa qualificato (QBI). La detrazione QBI consente ai contribuenti qualificati di detrarre il 20% del loro reddito d'impresa se lavorano come impresa passante, ditta individuale o altra entità fiscale situata in modo simile
"Tra il 2022 e il 2023, la soglia QBI aumenterà di quasi il 7%, il che significa che i proprietari di piccole imprese avranno maggiori opportunità di trarre vantaggio dalla Sezione 199A", afferma Williams.
I limiti su QBI deduzioni aumenterà in modo significativo nel 2023 a $ 182,100 per gli individui (da $ 170,050) e $ 364,200 per le coppie sposate (da $ 340,100).
Ciò può avere un impatto significativo su alcuni contribuenti il cui reddito d'impresa rientra in tale margine o che possono strutturare il proprio reddito nel corso dell'anno per farlo. Mantenendo il proprio reddito al di sotto dei nuovi limiti di detrazione, i clienti potrebbero potenzialmente ottenere una detrazione molto più elevata.
In breve: i proprietari di piccole imprese possono avere un aumento significativo della loro detrazione del reddito d'impresa qualificato.
Conclusione
Nel 2023, i consulenti finanziari dovrebbero prepararsi a una versione particolarmente aggressiva del business as usual. Sebbene il Congresso non abbia approvato nuove leggi fiscali importanti, le modifiche a vari crediti d'imposta, importi di detrazione e limiti di contribuzione possono avere un impatto su una serie di clienti.
"L'anno fiscale 2023 presenterà ai clienti un'ampia gamma di potenziali opportunità per trarre vantaggio da modifiche fiscali vantaggiose", afferma Williams. "I clienti e i loro consulenti, tuttavia, dovranno essere proattivi nel comprendere questi cambiamenti e analizzare a fondo i vantaggi e gli svantaggi di ciascuno".
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Il post I consulenti dovrebbero comprendere ora queste modifiche fiscali del 2023 apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/advisors-understand-2023-tax-changes-184510731.html