Qual è la backdoor Roth? Un Roth backdoor è in realtà solo un normale Roth IRA: la parte backdoor descrive come l'account viene finanziato per le persone che hanno un reddito più elevato che supera il limite annuale stabilito dall'IRS ($ 144,00+ per i single filer e $ 214,000+ per la dichiarazione coniugale comune nel 2022).
Per finanziarlo attraverso la backdoor, devi prima dare un contributo qualificante a un IRA tradizionale, che chiunque abbia un reddito da lavoro può fare fino al limite annuale di $ 6,000 per il 2022 ($ 7,000 se hai 50 anni o più). Quindi, invece di detrarre il contributo all'IRA tradizionale dalle tasse di quell'anno, converti semplicemente il contributo al tuo Roth IRA nello stesso anno fiscale. E voilà, hai aggiunto altri $ 6,000 alla tua Roth IRA attraverso la backdoor.
4 cose da guardare Grafico: 'Backdoor Roth IRA': 4 cose da sapere
Non c'è un problema, di per sé, ma ci sono alcune cose a cui prestare attenzione.
Innanzitutto, per documentare che NON hai preso la detrazione per il tuo contributo iniziale all'IRA tradizionale, dovrai presentare un modulo 8606 con la tua dichiarazione dei redditi. Se te lo sei perso nel momento in cui hai presentato le tasse, puoi inviarlo in un secondo momento.
Quindi, una volta che i fondi sono nella tua IRA tradizionale, assicurati che rimangano non investiti nel mercato, poiché qualsiasi guadagno registrato prima della conversione nella tua IRA Roth SARÀ tassabile al momento della conversione. Alcuni professionisti fiscali consigliano di attendere un certo periodo di tempo prima di eseguire la conversione per evitare l'apparenza di aggirare le norme fiscali deliberate (che non è consentito), ma nel 2018 uno specialista in diritto tributario dell'IRS ha dichiarato che l'IRS era consapevole di questa strategia e sostanzialmente ha affermato che era consentita dalla legge vigente.
Prendilo per quel che vale: questo commento non è un consiglio fiscale o di investimento, ma non ho ancora sentito di un contributo dell'IRA Roth backdoor non consentito perché non c'era abbastanza tempo tra il contributo all'IRA tradizionale e la conversione al Roth IRA.
Detto questo, una volta che i fondi sono nella tua Roth IRA, c'è un periodo di attesa di 5 anni prima che tu possa considerare quei contributi come parte della tua base Roth IRA. In altre parole, se si prelevano fondi che erano convertito a un Roth IRA entro 5 anni dalla conversione, pagherai le tasse sul ritiro, anche se hai più di 59 anni e mezzo. I contributi diretti Roth IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento senza conseguenze fiscali, ma tutti i fondi convertiti hanno un'attesa di 5 anni prima di "perdere" il loro status imponibile.
Infine, si desidera prestare attenzione alle regole di aggregazione degli account durante l'esecuzione di contributi Roth IRA backdoor. Se hai già fondi in conti IRA tradizionali o al lordo delle imposte, inclusi SEP-IRA o SIMPLE IRA, il tuo contributo IRA Roth backdoor non sarà esentasse perché dovrai aggregare la conversione come percentuale di tutti i tuoi pre -tassa i soldi dell'IRA. Un modo per evitare ciò sarebbe trasformare qualsiasi denaro IRA al lordo delle tasse in un 401k o 403b se si dispone dell'accesso, poiché tali account NON sono inclusi nelle regole di aggregazione degli account. O semplicemente pianifica che una parte del tuo contributo Roth backdoor sia tassabile.
È improbabile che le conversioni dell'IRA Roth siano consentite senza limiti di reddito per sempre, quindi i risparmiatori di reddito più elevati dovrebbero tenere d'occhio le modifiche alla legge fiscale prima di eseguire questa transazione ogni anno. Tuttavia, per l'anno fiscale 2022, sembra che la backdoor Roth IRA sopravviverà un altro anno.
Biografia del relatore| Maggiori informazioni sul nostro esperto fiscale, Kelley C. Long Biografia: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
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Nota del redattore: le opinioni espresse in questo articolo sono quelle degli autori. Il contenuto è stato esaminato per l'accuratezza fiscale da un esperto di TurboTax CPA.