La pianificazione della pensione è una parte integrante degli obiettivi finanziari a lungo termine di un individuo. Venendo con un Piano di pensionamento implica determinare quando prevedi di andare in pensione, nonché capire i tuoi obiettivi, quanto vuoi mettere da parte e quanti soldi ti serviranno quando sarai pronto a farla finita. Una volta che hai queste informazioni, dovrai scegliere il giusto investimenti. Se sei sposato, ci sono regole speciali che dovrai seguire quando risparmierai per la pensione.
Sebbene tu possa designare un coniuge (o qualcun altro) come beneficiario di un conto pensione individuale (IRA), non puoi detenere un conto cointestato. Questo perché gli IRA possono essere mantenuti solo a nome di una persona. Non puoi partecipare alla stessa IRA, quindi se sei sposato, dovrai avere conti di investimento separati.
I Internal Revenue Service (IRS) ha disposizioni in atto per i conti pensionistici progettati per le coppie sposate. C'è un account speciale chiamato il coniuge IRA. Sembra eccitante, vero? Ci sono alcune regole che devi conoscere prima di rivolgerti al tuo specialista di investimenti per impostarne una. Elenchiamo alcune delle basi dell'IRA coniugale per aiutarti a navigare attraverso il processo.
Punti chiave
- Un individuo che lavora può contribuire al conto pensionistico del coniuge istituendo un'IRA coniugale.
- Gli IRA coniugali non sono conti cointestati ma sono tenuti a nome del coniuge anche se il coniuge lavoratore contribuisce.
- Le coppie possono scegliere di aprire un IRA tradizionale o Roth, oppure possono contribuire ai conti IRA esistenti.
- L'IRS limita i contributi e le detrazioni fiscali in base al reddito lordo rettificato modificato combinato della coppia.
- Entrambi i coniugi devono presentare dichiarazioni dei redditi congiunte per poter beneficiare di un'IRA coniugale.
Nominare un coniuge come beneficiario
Gli IRA coniugali consentono a un individuo che lavora di contribuire all'IRA del coniuge purché quella persona non lavori o non disponga di entrate sufficienti per sostenere i contributi. Questa regola consente a un coniuge di contribuire all'IRA del proprio partner in modo che entrambi possano usufruire dei limiti massimi di contribuzione.
Ma solo perché un coniuge contribuisce all'IRA dell'altro, questo non significa che diventi un conto cointestato. Infatti, solo il coniuge nominato può beneficiare dell'IRA anche se l'altro contribuisce. C'è un modo, tuttavia, per il coniuge contributore di beneficiare se il titolare del conto vuole dare al proprio coniuge l'accesso al conto. Possono farlo designando il loro coniuge come loro IRA beneficiario.
Per inciso, puoi nominare qualcuno diverso dal tuo coniuge come beneficiario. Ma alcuni stati richiedono che il tuo coniuge fornisca il consenso scritto se il proprietario dell'account desidera designare un beneficiario diverso. Per questo motivo, è così importante rivedere designazioni beneficiarie periodicamente per determinare se è necessario apportare aggiornamenti o modifiche.
Effettuare prelievi dal tuo account IRA prima che ti sia consentito comporta automaticamente una penale del 10%. Potresti anche essere responsabile di tasse aggiuntive sull'importo prelevato.
Effettuare prelievi dal tuo account IRA prima che ti sia consentito comporta automaticamente una penale del 10%. Potresti anche essere responsabile di tasse aggiuntive sull'importo prelevato.
Creazione di un IRA coniugale
Gli IRA coniugali consentono effettivamente alle coppie sposate di massimizzare i loro contributi pensionistici quando un partner può guadagnare poco o nessun reddito. Per qualificarsi per gli IRA coniugali, ci sono alcuni mandati che le coppie devono soddisfare, tra cui:
- Presentazione di una dichiarazione dei redditi congiunta per l'anno in cui viene creata l'IRA coniugale.
- Dimostrando un reddito da lavoro o altro compenso ammissibile che sia uguale o superiore all'importo totale dei contributi collettivi versati alle due IRA.
Limiti di età e contributi
I limiti di età sui contributi tradizionali dell'IRA sono stati abrogati dal Istituzione di ogni comunità per la legge sul miglioramento della pensione (SECURE)., che ha determinato cambiamenti radicali nel panorama della pianificazione pensionistica. Ciò significa che non vi è alcun limite di età su chi può contribuire a un IRA tradizionale nel 2022. Non c'era nemmeno un limite di età nel 2020 o nel 2021. Per il 2019, c'era un limite di età di 70½ per i contributi IRA tradizionali e nessun limite di età per Roth Contributi dell'IRA.
Una coppia con un reddito sufficiente può finanziare entrambi i loro IRA ai massimi consentiti per quell'anno. Nel 2021 e nel 2022, ad esempio, il massimo è di $ 6,000 per chiunque abbia meno di 50 anni per un IRA tradizionale. Tale importo aumenta a $ 7,000 per quei 50 anni di età e oltre. A seconda della loro età, una coppia può essere in grado di contribuire fino a $ 14,000 ai loro due IRA, raddoppiando di fatto i risparmi per la pensione per l'anno.
I contributi per i Roth IRA dipendono dalla combinazione di una coppia reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Per l'anno fiscale 2022, è consentito un contributo completo se il loro MAGI è inferiore a $ 204,000 mentre è consentito un contributo parziale se il MAGI è compreso tra $ 204,000 e $ 214,000. Nessun contributo è consentito se il loro MAGI supera $ 214,000.
Gli IRA coniugali richiedono che i partecipanti mantengano a conoscenza acuta delle norme di pertinenza detrazioni fiscali per i contributi IRA tradizionali, nonché i limiti di reddito per l'ammissibilità a Roth IRA. Ciò aiuterà le persone a valutare l'impatto fiscale delle decisioni che prendono in considerazione i loro obiettivi generali di pianificazione pensionistica.
considerazioni speciali
Gli IRA coniugali esistono dagli anni '1980. Questo è quando il Congresso ha riconosciuto la necessità per le persone sposate non lavoratrici di poter risparmiare per la pensione lasciando che i loro coniugi contribuissero agli IRA. Gli individui potevano mettere da parte un massimo di $ 2,250 agli IRA per se stessi ($ 2,000) e i loro coniugi ($ 250) e ricevere una detrazione fiscale ai sensi del Legge sull'imposta sul recupero economico del 1981 (ERTA).
Questo veicolo di investimento si è evoluto in modo significativo nel corso degli anni fino ai limiti di contribuzione fissati dall'IRS. I limiti sono adeguati all'inflazione e segnalati annualmente dall'IRS. E gli individui possono scegliere di dare contributi a tradizionale o coniuge Roth IRA.
IRA coniugale tradizionale
Questo investimento si basa su contributi al lordo delle imposte che crescono su base fiscale differita, il che significa che i prelievi sono tassati solo come reddito ordinario quando il titolare del conto effettua prelievi durante il pensionamento.
L'intero contributo, invece, può essere utilizzato come detrazione fiscale sulle dichiarazioni dei redditi annuali congiunte della coppia a condizione che il coniuge lavoratore non sia coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. La tabella seguente evidenzia i limiti di reddito basati sul MAGI di un individuo e la detrazione totale consentita dall'IRS per il 2022:
| MAGI combinati | Deduzione |
| $ 204,000 o meno | Detrazione integrale fino al limite di contribuzione totale |
| Tra $ 204,000 e $ 214,000 | Detrazione parziale |
| $ 214,000 o più | Nessuna detrazione |
Coniuge Roth IRA
Gli individui possono contribuire con dollari al netto delle tasse Roth IRA, che sia per se stessi o per i loro coniugi. Poiché i contributi non sono deducibili dalle tasse, le distribuzioni prelevate da questo tipo di IRA sono esenti da imposte purché si soddisfino determinati requisiti, tra cui:
- Fare prelievi dopo i 59 anni e mezzo
- Consentire la maturazione dei contributi per un periodo di detenzione di almeno cinque anni
L'IRS consente alle persone di effettuare prelievi anticipati in determinate circostanze senza incorrere in sanzioni. I prelievi esenti da sanzioni includono il pagamento di spese mediche non rimborsate, premi dell'assicurazione sanitaria durante la disoccupazione, acquisti o miglioramenti di una casa e, tra gli altri, spese per l'istruzione superiore.
L'IRS consente alle persone di effettuare prelievi anticipati in determinate circostanze senza incorrere in sanzioni. I prelievi esenti da sanzioni includono il pagamento di spese mediche non rimborsate, premi dell'assicurazione sanitaria durante la disoccupazione, acquisti o miglioramenti di una casa e, tra gli altri, spese per l'istruzione superiore.
Divorzio
Nessuno ci vuole mai pensare divorzio. Ma è un fattore molto importante da considerare quando si tratta del destino del tuo coniuge IRA, per non parlare di nessuno dei tuoi altri beni.
Se tu e il tuo coniuge vi separate legalmente o divorziate prima della fine dell'anno, il vostro coniuge non può richiedere alcuna detrazione fiscale per i contributi versati all'IRA. Ciò significa che i contributi diventano soggetti ai singoli risparmiatori e dichiaranti. Più specificamente, ti assumi la responsabilità di richiedere le detrazioni sui tuoi contributi e il tuo coniuge può farlo solo per i loro.
Solo perché sei divorziato, però, non significa che il tuo coniuge non possa presentare un reclamo contro i tuoi beni, inclusa l'IRA coniugale. In effetti, il tuo coniuge non deve essere il beneficiario per assumere il controllo del tuo account IRA. L'accordo può consentire alla tua IRA di essere rotolato sopra in uno tenuto dal tuo ex. È sempre una buona idea consultare un professionista legale su quali sono le implicazioni in caso di separazione o divorzio.
Esempio di IRA coniugale
Ecco un semplice esempio ipotetico per mostrare come funzionano gli IRA coniugali. Diciamo che tu e il tuo coniuge avete le vostre IRA che avete aperto e finanziato prima di sposarvi. Il tuo coniuge decide di rimanere a casa mentre lavori, guadagnando $ 125,000 all'anno. Vuoi che il tuo coniuge possa avere un po' di soldi da parte per la pensione anche se non lavora.
Trasferimento da aeroporto a Sharm consulente finanziario suggerisce di dividere i tuoi soldi tra entrambi i tuoi conti. Puoi farlo facilmente versando contributi uguali fino al massimo per ciascuno di voi: $ 6,000 per te e $ 6,000 per il tuo coniuge perché entrambi hai meno di 50 anni. Ricorda, secondo le regole dell'IRS, non puoi superare il limite massimo di contribuzione di $ 6,000 per conto tuo. Ciò ti consente di depositare $ 6,000 sull'IRA del tuo coniuge. È necessario presentare la dichiarazione dei redditi congiuntamente per qualificarsi.
Che cos'è un IRA sponsale?
Un IRA coniugale è un conto di risparmio pensionistico speciale che consente a un individuo che lavora di versare contributi a un'IRA per il proprio coniuge. I coniugi a nome dei quali vengono versati i contributi possono essere non lavoratori o avere un reddito molto basso. Per qualificarsi, tuttavia, il reddito del coniuge lavoratore/contribuente deve essere pari o superiore all'importo versato per entrambe le persone. Entrambi i coniugi devono presentare dichiarazioni dei redditi congiunte se contribuiscono a un'IRA coniugale. Anche se un coniuge contribuisce, il conto non è intestato, il che significa che il coniuge designato è il titolare del conto. Un IRA coniugale può essere un IRA tradizionale o Roth.
Come posso aprire un IRA coniugale?
Puoi utilizzare un account esistente a nome del tuo coniuge che puoi finanziare. Oppure puoi aprire un account nuovo di zecca a nome del tuo coniuge nello stesso modo in cui lo faresti se aprissi il tuo. Dovrai rivolgerti a un broker, una società di servizi finanziari, una casa di investimento o un robo-advisor. Ognuna di queste entità può aprire un account per te. Avrai bisogno di alcune informazioni di base, tra cui nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e data di nascita insieme a quelle del tuo coniuge. Entrambi i coniugi devono presentare congiuntamente le dichiarazioni dei redditi annuali per poter beneficiare.
Quali sono le regole per un IRA coniugale?
L'IRS ha alcune regole in atto relative agli IRA coniugali. Ad esempio, un IRA coniugale non è mai un conto cointestato anche se un coniuge contribuisce al conto. In quanto tale, il coniuge il cui nome è sul conto è l'unico che beneficia. Inoltre, entrambi i coniugi devono presentare dichiarazioni dei redditi congiunte. Non solo le persone fisiche devono rispettare i limiti contributivi annuali, ma il reddito del coniuge contribuente deve essere maggiore o uguale ai contributi versati per entrambi i coniugi.
Conclusione
Tutti vogliono avere un gruzzolo tutto loro pronto per loro quando andranno in pensione. Potrebbe essere un po' impegnativo, però, se sei disoccupato o non guadagni abbastanza soldi da mettere da parte. Ma se sei sposato, potresti comunque essere in grado di contribuire facendo in modo che il tuo coniuge fornisca i contributi per te a un'IRA coniugale. Se scegli di farlo, assicurati di essere a conoscenza dei limiti di contribuzione, delle regole su detrazioni e prelievi e di presentare entrambe le dichiarazioni dei redditi congiuntamente.
Insight del consulente
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Un IRA non può essere detenuto congiuntamente dai coniugi. Può essere tenuto solo a nome di una persona.
Ma una soluzione alternativa, a seconda di ciò che stai cercando di ottenere, sarebbe quella di nominare la procura al coniuge del titolare del conto. Una volta attivata, una procura limitata autorizzerebbe il coniuge a effettuare operazioni all'interno del conto; una procura completa consentirebbe al coniuge di effettuare prelievi e trasferimenti anche dal conto.
Dovresti verificare con la società di intermediazione che è il custode della tua IRA per vedere se può ospitare una procura; potrebbe richiedere la compilazione di un modulo di autorizzazione proprietario.
Fonte: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo