Guadagno in conto capitale su proprietà ereditata: quanto ti costerà

Un'eredità è una manna che può assolutamente aiutare la situazione finanziaria di qualcuno, ma può rendere complicate le tue tasse. Se tu ereditare proprietà o beni, al contrario dei contanti, generalmente non devi pagare le tasse finché non vendi tali attività. Queste imposte sulle plusvalenze vengono quindi calcolate utilizzando ciò che è noto come base di costo incrementata. Ciò significa che paghi le tasse solo sull'apprezzamento che si verifica dopo aver ereditato la proprietà. UN consulente finanziario potrebbe aiutare a garantire che stai compilando correttamente i tuoi resi. Analizziamo come vengono tassate le plusvalenze sui beni ereditati.

Se erediti una proprietà non paghi le tasse automaticamente

Esistono tre tipi principali di imposte che coprono le eredità:

• Tasse di successione - Queste sono le tasse che paga un erede sul valore di un patrimonio che ereditano. Non ci sono tasse di successione federali e solo sei stati riscuotono qualsiasi forma di imposta di successione. Data la specificità statale delle imposte di successione, questo argomento esula dall'ambito di applicazione del presente articolo.

• Tasse immobiliari - Queste sono le tasse pagate dal patrimonio stesso prima che qualcuno ne erediti. La tassa di successione ha una soglia minima. Nel 2021 quella soglia era di 11.7 milioni di dollari. Come per tutte le altre fasce fiscali, il governo tassa solo l'importo che supera questa soglia minima, il che significa che se la tua proprietà vale $ 11,700,001, il governo imporrà tasse su $ 1. Il resto passa esentasse.

• Imposte sulle plusvalenze – Queste sono le tasse pagate l'apprezzamento di tutti i beni che un erede eredita attraverso un patrimonio. Sono riscossi solo quando vendi i beni a scopo di lucro, non quando erediti.

Il denaro che erediti viene tassato tramite le tasse di successione (se applicabile) o tramite le tasse di successione. Nel caso delle tasse di successione lo è la tua responsabilità di archiviare e pagare questa tassa. Nel caso di una tassa di successione, l'IRS tassa direttamente la proprietà. Di conseguenza è raro che un erede sia debitore di tasse, inclusa l'imposta sul reddito, sul denaro ereditato.

La storia continua

L'IRS non tassa automaticamente altre forme di proprietà che potresti ereditare. Ciò significa che se erediti proprietà, azioni o qualsiasi altra forma di bene, generalmente non dovrai pagare le tasse quando erediti. Ad esempio, se erediti la casa dei tuoi nonni, l'IRS non ti tasserà sul valore della proprietà quando la riceverai. (Ci sono eccezioni a questa regola in determinate circostanze specifiche. Molto spesso queste eccezioni si applicano alle attività che generano entrate, come investimenti a reddito, conti pensione o attività in corso.)

Tuttavia, se scegli di vendere questa proprietà, dovrai pagare le tasse sulle plusvalenze.

Le plusvalenze sono tassate su base intensificata

Quando si eredita una proprietà, che si tratti di immobili, titoli o quasi qualsiasi altra cosa, l'IRS applica ciò che è noto come a base rafforzata a quel bene. Ciò significa che ai fini fiscali il prezzo base del bene viene ripristinato al suo valore il giorno in cui l'hai ereditato. Se erediti una proprietà e poi la vendi immediatamente, non dovresti pagare tasse su quei beni.

Le imposte sulle plusvalenze vengono pagate quando si vende un bene. Sono prelevati solo sui profitti (se presenti) che ottieni da questa vendita. Ad esempio, supponiamo di acquistare un'azione per $ 10. Più tardi vendi quella stessa scorta per $ 50. Dovrai le tasse sulle plusvalenze sui $ 40 che hai ricavato da questa transazione.

Per stabilire un'imposta sulle plusvalenze sono coinvolti due prezzi: il prezzo di vendita (per quanto hai venduto l'attività) e la base di costo originale (per quanto l'hai acquistata). Nel nostro esempio il prezzo di vendita di questo titolo è di $ 50 e la base di costo originale è di $ 10. Sei tassato sulla differenza che, ancora una volta, ci porta a $ 40 di reddito imponibile.

Ora considera lo scenario in cui i tuoi nonni hanno comprato la loro casa anni fa per $ 100,000. Oggi è aumentato di valore e vale $ 500,000. Se dovessero vendere la casa, pagherebbero le tasse sulle plusvalenze per $ 400,000:

• Prezzo di vendita ($ 500,000) – Base di costo originale ($ 100,000) = $ 400,000

Invece, però, muoiono e passa la casa a te. Al momento dell'ereditarietà, l'IRS considererà la base di costo originale della casa aumentata al valore di mercato corrente. Ciò significa che se lo vendi immediatamente, non pagherai alcuna imposta sulle plusvalenze:

D'altra parte, dì che tieni la casa per un anno, durante il quale il prezzo di questa casa aumenta di $ 100,000. Se lo vendi, dovresti pagare le tasse sulle plusvalenze solo per $ 100,000:

• Prezzo di vendita ($ 600,000) – Base di costo originale incrementata ($ 500,000) = $ 100,000 plusvalenze imponibili

L'aumento della base dei costi significa che è relativamente raro che gli eredi paghino tasse significative su qualsiasi importo di eredità.

Conclusione

Ci sono alcuni modi per evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze sui beni ereditati che vale la pena considerare se sei il beneficiario di una proprietà o di un trust. Quando si eredita una proprietà, l'IRS applica ciò che è noto come base di costo intensificata. Non paghi automaticamente le tasse su qualsiasi proprietà che erediti. Se vendi, devi le tasse sulle plusvalenze solo su eventuali guadagni che l'attività ha realizzato da quando l'hai ereditata.

Suggerimenti sulle tasse

• Le plusvalenze possono essere una delle sezioni più complicate del codice fiscale. Fortunatamente un consulente finanziario può chiarire come gestire al meglio queste situazioni. Trovare un consulente finanziario qualificato non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari nella tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente, inizia ora.

• Usa un gratuito calcolatrice federale dell'imposta sul reddito per avere una rapida stima di ciò che dovrai allo "zio Sam".

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Credito fotografico: ©iStock.com/designer491