L'Internal Revenue Service ha alzato il suo controllo sugli investitori di criptovaluta negli ultimi anni, e mentre ciò accade, più investitori si rivolgono alle regole del codice fiscale sulle perdite di investimento.
Questo è secondo a studio pubblicato questa settimana che fa luce sul legame tra l'applicazione dell'IRS e la "raccolta delle perdite fiscali".
Quest'ultima è una strategia di pianificazione fiscale che molti investitori di criptovalute dovranno prendere in considerazione dopo la caduta del 2022 per bitcoin, ethereum e altri asset digitali, per non parlare del implosione dello scambio di criptovalute FTX.
Nell'ultimo decennio, l'IRS e altre agenzie fiscali in tutto il mondo si sono concentrate sempre più sull'assicurare investitori in criptovalute dichiarare e pagare le tasse in modo completo sui loro guadagni. L'IRS ha già inviato lettere di ammonimento ai trader di criptovalute e citato in giudizio scambi di criptovaluta nelle sue campagne di conformità.
Sempre più investitori in criptovalute stanno prestando attenzione, secondo lo studio pubblicato lunedì.
I ricercatori dell'SC Johnson College of Business della Cornell University, della Cornell's Fintech Initiative e della Kenan-Flager Business School dell'Università della Carolina del Nord hanno analizzato una serie di informazioni, inclusi dati anonimi su 500 grandi trader di criptovalute al dettaglio. Circa un quarto erano contribuenti con sede negli Stati Uniti.
"Rispetto ai pari internazionali, i commercianti nazionali hanno aumentato la "raccolta delle perdite fiscali" in media di circa l'8%, a seguito di un aumento del controllo fiscale da parte dell'Internal Revenue Service."
Rispetto ai colleghi internazionali, i commercianti nazionali hanno aumentato la riscossione delle perdite fiscali "di circa l'8%, in media, a seguito dell'aumento del controllo fiscale", hanno affermato i ricercatori. "I trader nazionali vendono più posizioni in perdita rispetto ai colleghi internazionali alla fine dell'anno", hanno aggiunto in seguito.
Lo stesso modello di aumento della riscossione delle perdite fiscali si è verificato quando i ricercatori hanno esaminato miliardi di scambi da più di 30 scambi di criptovalute.
Naturalmente, la riscossione delle perdite fiscali è un strategia di pianificazione consolidata quando si tratta di azioni, obbligazioni e altri investimenti convenzionali. Di solito viene messo a fuoco alla fine di un anno, specialmente per un anno di lividi come il 2022.
In poche parole, i contribuenti raccolgono le loro perdite sugli investimenti e utilizzano le perdite per compensare le plusvalenze e/o portare a nuovo le perdite in modo che possano essere utilizzate per guadagni futuri.
I ricercatori si stanno concentrando sulla riscossione delle tasse sulle criptovalute perché la vedono come un indicatore della rendicontazione fiscale complessiva.
"La decisione di un investitore di criptovalute di utilizzare la riscossione delle perdite fiscali come strategia di pianificazione fiscale implica necessariamente un certo grado di conformità fiscale, in quanto l'investitore deve segnalare il trading di criptovalute all'autorità fiscale per trarre vantaggio dalla strategia", hanno scritto i ricercatori.
"Quando gli investitori con attività tradizionali come le azioni vendono in perdita, la regola della "wash sale" dell'IRS annulla una perdita di capitale se la persona acquista un investimento "sostanzialmente identico" 30 giorni prima o dopo la vendita. "
Quando gli investitori con attività tradizionali come le azioni vendono in perdita, devono essere consapevoli della regola dell'IRS "wash sale" che annulla una perdita di capitale se la persona acquista un investimento "sostanzialmente identico" 30 giorni prima o dopo la vendita.
Per ora, non esiste una regola di wash-sale quando si tratta di criptovalute e questo stimola il "wash trading", hanno osservato i ricercatori, uno scenario in cui gli investitori di criptovalute possono "avere la loro torta e mangiarsela anche loro" ottenendo un vantaggio fiscale e mantenendo l'esposizione al mercato, hanno aggiunto.
"Gli scambi con la presenza o sono regolamentati dagli Stati Uniti mostrano una quantità maggiore di wash trading rispetto ai pari internazionali a seguito dell'aumento del controllo fiscale e gli effetti sono più pronunciati durante le flessioni del mercato e alla fine dell'anno", afferma lo studio.
Il "cripto invernale” del 2022 è stato freddo. Bitcoin
BTCUSD,
è in calo di oltre il 60% da inizio anno ed Ethereum
Ethusd,
è scontato di oltre il 65% nello stesso periodo. In confronto, il Dow Jones Industrial Average
DJIA,
è in calo del 6.5% e l'S&P 500
SPX,
è diminuito del 16% da inizio anno.
L'ultima ricerca sta esaminando cosa succede sulla scia del controllo dell'IRS, ma questa potrebbe essere la punta dell'iceberg.
L'IRS guadagnerà $ 80 miliardi nel prossimo decennio per una maggiore applicazione contro i redditi alti e le società, oltre a più soldi per il servizio clienti e le operazioni.
Allo stesso tempo, nuove regole di segnalazione IRS per i broker di asset digitali, un risultato dello scorso anno bolletta dell'infrastruttura — dovrebbero entrare in vigore il prossimo anno.
"Ci saranno molte perdite là fuori quest'anno" ed è probabile che ce ne saranno altre negli anni successivi con l'aumento della supervisione, ha affermato Edward Maydew, uno degli autori e professore presso la UNC Kenan-Flagler Business School.
"Ci saranno sicuramente più regole in uscita per riempire tutte le aree grigie", ha detto, "e ci sono molte aree grigie".
Fonte: https://www.marketwatch.com/story/cryptocurrency-investor-losses-are-being-turned-into-irs-gains-heres-how-theyre-doing-it-11670345179?siteid=yhoof2&yptr=yahoo