I beneficiari pagano le tasse sulle distribuzioni immobiliari?

Le tasse sulla proprietà possono prendere un morso dal tuo reddito di eredità. Mentre molti beneficiari possono evitare il peso maggiore delle tasse di successione, dovranno pagare l'imposta sul reddito sulle distribuzioni immobiliari. Analizziamo quando e quanto devono pagare i beneficiari per le distribuzioni immobiliari.

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Tasse di successione

In quanto beneficiario di un patrimonio, il primo ostacolo fiscale da superare è il tassa di successione. La buona notizia è che la stragrande maggioranza delle proprietà non attiverà l'imposta federale sulla successione. A partire dal 2022, una proprietà può valere fino a $ 12.06 milioni prima che sia richiesta una tassa federale sulla successione. S0 con una soglia così alta, la maggior parte degli americani non dovrà preoccuparsi di una tassa di successione.

Ma se risiedi in alcuni stati, potresti dover pagare le tasse di successione a livello statale. Nel 2022, 12 stati e il Distretto di Columbia riscuotono un'imposta sulla successione. Questi includono:

• Connecticut

• Hawaii

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• RI

• Vermont

• Washington

• Washington, DC

I beneficiari pagano le tasse sulle distribuzioni immobiliari?

Le proprietà sono tassate come entità separate dall'IRS, quindi le tasse sul reddito devono essere presentate per la proprietà. In alcuni casi, l'eredità dovrà pagare le tasse su qualsiasi reddito guadagnato attraverso i suoi beni.

Se l'eredità paga l'importo appropriato in tasse, il beneficiario non dovrebbe essere responsabile delle tasse. Tuttavia, se l'eredità distribuisce il reddito imponibile ai suoi beneficiari prima di pagare le tasse, il beneficiario sarà responsabile delle tasse su quel reddito.

Eccezioni IRA. Come per la maggior parte delle norme fiscali, ci sono delle eccezioni da prendere in considerazione. In particolare, le cose si complicano quando è coinvolto un conto pensionistico individuale (IRA).

Se erediti un IRA, supponendo che il valore totale della proprietà sia inferiore a $ 12.06 milioni, non dovrai pagare l'imposta sul reddito sui fondi che erediterai nel 2022. Tuttavia, l'IRS richiederà che tu prenda distribuzioni minime richieste.

La storia continua

Con un IRA, in genere dovrai prendere un RMD quando raggiungi 72 anni (o 70.5 se sei nato prima del 1 luglio 1949). Ma per un'IRA ereditata, l'IRS dice:

"La regola dei 10 anni richiede ai beneficiari dell'IRA che non stanno assumendo i pagamenti dell'aspettativa di vita di ritirare l'intero saldo dell'IRA entro il 31 dicembre dell'anno contenente il decimo anniversario della morte del proprietario".

Queste distribuzioni verranno aggiunte al tuo reddito imponibile nell'anno fiscale in cui viene effettuato il RMD.

Per coloro che ereditano un Roth IRA, alla fine dovrai prelevare i soldi dal conto. Tuttavia, non dovrai pagare l'imposta sul reddito sui fondi distribuiti.

Breve storia delle tasse immobiliari

Come abbiamo già affermato, le tasse devono essere pagate sulle distribuzioni ricevute dal patrimonio di un patrimonio, dall'eredità stessa o dal beneficiario.

In passato, l'imposta di successione non veniva applicata solo alle distribuzioni immobiliari, ma anche ai beni familiari che includevano la proprietà. I critici lo hanno definito un "tassa di morte.E nel 2010 è stata introdotta un'esenzione fiscale federale fino a 5 milioni di dollari. Da allora, il Congresso ha approvato una legge per aumentare l'esenzione a 12.06 milioni di dollari nel 2022.

Potrebbero anche esserci ulteriori modifiche fiscali porre fine ad altre esenzioni a vantaggio dei contribuenti facoltosi. Nel 2022, il presidente Biden ha chiesto la fine di un'esenzione di lunga data per gli investimenti ereditati.

Questa esenzione è nota come a base a gradini ed essenzialmente ripristina la base del costo originario di un bene al suo valore alla data di eredità. Questa scappatoia consente agli investitori ad alto reddito di evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze su attività che sono cresciute nel corso dei decenni.

Conclusione

La maggior parte degli americani non erediterà una proprietà abbastanza grande da far scattare la tassa di successione. Ma dovranno pagare l'imposta sul reddito sulle distribuzioni immobiliari.

Suggerimenti per le tasse immobiliari

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• Sebbene un'eredità di solito non sia considerata reddito, alcuni tipi di beni ereditati hanno implicazioni fiscali. Ecco una ripartizione di tasse di successione ed esenzioni.

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