Quando una persona cara muore, può essere un'esperienza emotiva. Sfortunatamente, la gestione delle finanze del defunto può aggiungere a questo stress. Mentre la maggior parte delle persone sa che è necessario presentare una dichiarazione dei redditi finale per il defunto, la maggior parte delle persone non sa come gestire il reddito ricevuto dopo la morte della persona. Questo reddito è noto come "reddito rispetto a un defunto" (IRD) e ha le sue regole speciali. Considera di lavorare con a consulente finanziario mentre prepari un piano immobiliare o attuare il piano patrimoniale di una persona cara.
Che cos'è il reddito rispetto a un defunto?
Il reddito rispetto a un defunto (IRD) è il reddito ricevuto dopo la morte di qualcuno ma non incluso nella dichiarazione dei redditi finale della persona. quando beneficiari prendere in consegna le finanze di una persona deceduta, la situazione può essere complicata. Ciò è particolarmente vero se possedevano un'impresa, avevano molti tipi di conti bancari e di investimento o erano disorganizzati.
Esempi di IRD includono:
Stipendio non riscosso, salari, bonus, commissioni e ferie o indennità di malattia
Distribuzioni da compenso differito
Distribuzioni imponibili dai conti pensionistici
Interessi su conti bancari
Dividendi e guadagni dagli investimenti
Crediti pagati a una piccola impresa di proprietà del defunto (solo contanti)
Questo è un buon promemoria che le persone dovrebbero avere un elenco dettagliato di conti finanziari e investimenti a cui i beneficiari possono fare riferimento. Questo darà loro un elenco di cose da fare per informarli della tua morte ed evitare che gli account si perdano nel miscuglio.
Come viene tassato l'IRD?
L'IRD è il reddito che sarebbe stato incluso nel defunto dichiarazioni dei redditi se non fossero morti. Se questo reddito non è stato incluso nella dichiarazione dei redditi finale, viene considerato IRD. Il punto in cui viene segnalato l'IRD dipende da chi ha ricevuto il reddito. Se pagato all'eredità, dovrebbe essere incluso nella dichiarazione fiduciaria. Quando l'IRD viene pagato direttamente a un beneficiario, il beneficiario dovrebbe includerlo nella dichiarazione dei redditi.
Se le tasse di successione vengono pagate sull'IRD ricevuto, la legge fiscale consente una detrazione dell'imposta sul reddito per le tasse di successione pagate su quel reddito. Per i beneficiari che hanno perso la detrazione dall'imposta sulla successione IRD, potresti essere in grado di modificare le dichiarazioni dei redditi per richiederla.
Impatto dell'IRD sui conti pensionistici
Anche i conti pensionistici possono essere interessati dall'IRD. Man mano che gli investitori invecchiano, devono iniziare a prendere distribuzioni minime richieste (RMD) da IRA tradizionali, 401 (k) s e altri conti pensionistici imponibili. I beneficiari di questi conti devono seguire le regole di distribuzione ed effettuare anche distribuzioni obbligatorie.
Gli RMD per l'anno in cui il defunto è deceduto sono considerati parte del loro patrimonio. Quando il valore del patrimonio di una persona deceduta supera $ 11.7 milioni (limiti del 2021), il potenziale tasse di successione può essere significativo.
La combinazione di tasse di successione e imposte sul reddito sui conti pensionistici imponibili può ridurre notevolmente il valore di un'eredità. La normativa fiscale consente la detrazione delle tasse di successione relative agli importi segnalati come IRD per ridurre l'impatto di questa doppia imposizione.
Conclusione
L'IRD può complicare rapidamente le finanze per l'eredità e i beneficiari del defunto. Ci sono potenziali opportunità di risparmio fiscale, ma le regole possono essere difficili da capire anche per le persone finanziariamente più abili. Per questo motivo, è utile coinvolgere un consulente finanziario e un professionista fiscale per assicurarsi di non perdere alcun reddito o patrimonio e che il conto fiscale non sia più alto di quanto dovrebbe essere.
Suggerimenti sulla pianificazione patrimoniale
Sapere come applicare l'IRD all'eredità di una persona deceduta può essere una sfida. È difficile concentrarsi su regole e situazioni non comuni quando sei già distratto dall'impatto emotivo della perdita di una persona cara. Avere un consulente finanziario di fiducia che ti guida in questo momento difficile può aiutarti a rintracciare i conti ed evitare opportunità perse di risparmio fiscale. Trovare un consulente finanziario non deve essere difficile. Lo SmartAsset strumento di abbinamento dei consulenti finanziari può abbinarti rapidamente con diversi consulenti nella tua zona. Se sei pronto, inizia ora.
Il nostro calcolatore della dichiarazione dei redditi fattori nella tua posizione, stato civile, reddito e persone a carico. Ti consente di stimare l'effetto sulle tue tasse dovute in base alle modifiche al tuo reddito, alle persone a carico e alla ritenuta d'acconto federale.
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Il post Reddito rispetto a un defunto (IRD) apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html