Un trust vivente è una soluzione comune per molte persone con esigenze di pianificazione patrimoniale. Tuttavia, poche persone conoscono i suoi requisiti di dichiarazione dei redditi. In generale, qualsiasi trust con almeno $ 600 di reddito annuo deve presentare una dichiarazione federale. Ma per un trust revocabile o un trust concedente controllato dalla persona che lo ha istituito, quei proprietari devono includere il trust sui rendimenti personali e il trust stesso non viene archiviato. Ecco cosa devi sapere.
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Nozioni di base sulla fiducia vivente
A fiducia vivente è una delle numerose varietà di trust spesso utilizzate nella pianificazione successoria. Un trust vivente è uno strumento che può essere utilizzato per controllare dove vanno a finire i propri beni prima o dopo la morte. Può aiutare gli eredi a saltare la successione, evitare la tutela in caso di incapacità e specificare come verranno lasciati i beni ai figli minori, tra le altre cose.
Per costituire un trust vivente, un avvocato redige i documenti che creano il trust. Quindi i beni vengono trasferiti al controllo di un fiduciario che supervisiona il trust. Il fiduciario può essere l'originario proprietario dei beni, detto concedente, o altro nominato dal concedente. Il curatore ha il compito di gestire il patrimonio a beneficio dei beneficiari nominati.
I trust viventi entrano in a numero di varietà. Trasferimento di beni a trust irrevocabili non può essere invertito. Trust revocabili consentire al concedente di modificare o annullare i termini del trust. Trust coniugali sono un tipo di trust vivente irrevocabile che consente il trasferimento di beni al coniuge superstite senza tassazione. I concedenti trust, in cui il concedente mantiene il controllo dei beni sono trattati come trust revocabili ai fini fiscali.
Requisiti di dichiarazione dei redditi del Living Trust
Un trust con più di $ 600 di reddito durante un anno fiscale lo è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi federale. Il fiduciario compila un modulo 1041 che riporta il reddito del trust. Anche se non riporta un reddito di $ 600, un trust deve presentare una dichiarazione se ha uno straniero non residente come beneficiario. Tuttavia, ci sono eccezioni a questa regola.
Un'eccezione a questa regola è un concedente trust, quello in cui il concedente del trust mantiene il controllo sui beni nel trust. Nel caso di trust concedente, il concedente deve riportare il reddito del trust sul proprio 1040 personale. Il concedente è anche responsabile del pagamento delle eventuali tasse dovute sul reddito del trust.
Un'altra eccezione alla regola che i trust viventi devono presentare la dichiarazione dei redditi è un trust coniugale revocabile in cui vivono entrambi i coniugi. In questo caso il reddito del patrimonio del trust è riportato sulle dichiarazioni personali dei coniugi e il trust non presenta il modulo 1041.
Quando uno dei coniugi muore, però, le cose cambiano. A quel punto, la parte del patrimonio di quel coniuge in un trust revocabile diventa irrevocabile. Il trust deve presentare un modulo 1041 per quell'anno, dichiarando e pagando le tasse sul reddito dalla parte del patrimonio del coniuge defunto. Questo è in genere la metà del patrimonio del trust. Successivamente, il trust irrevocabile presenterà una dichiarazione, subordinatamente ai requisiti di livello di reddito, ogni anno.
I trust devono anche fornire un modulo fiscale chiamato a Programma K-1 e fornirlo ai beneficiari del trust. Questo riassumerà tutti i fondi che il trust ha distribuito ai beneficiari. I beneficiari del trust devono segnalare eventuali incassi dal trust sulle proprie dichiarazioni personali.
Conclusione
I trust viventi devono presentare la dichiarazione dei redditi nella maggior parte dei casi se hanno $ 600 o più di reddito per un determinato anno fiscale. Potrebbero anche dover presentare istanza se il trust vivente è un trust controllato dal concedente o un trust coniugale revocabile ed entrambi i coniugi sono ancora in vita. I trust che presentano le dichiarazioni dei redditi lo fanno utilizzando il modulo 1041. Tuttavia, i concedenti di trust revocabili e controllati dal concedente segnalano il reddito del trust sulle proprie dichiarazioni personali. I trust viventi forniscono anche i moduli Schedule K-1 ai beneficiari che delineano e i fondi pagati loro durante l'anno come benefici.
Suggerimenti per la pianificazione patrimoniale
I trust viventi possono essere strumenti efficaci per la pianificazione patrimoniale, ma è meglio utilizzarli con l'aiuto di un consulente finanziario. Trovarne uno non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari che servono la tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.
La pianificazione della proprietà può essere complessa, e questo è particolarmente vero se sei una persona con una ricchezza significativa. Per assicurarti di avere tutto ciò di cui hai bisogno, leggi l'essenziale strumenti di pianificazione patrimoniale per investitori facoltosi.
L'eredità di solito non è considerata un reddito, ma alcuni tipi di beni ereditati possono avere implicazioni fiscali. Prima di spendere o investire la tua eredità, leggi di più tasse di successione ed esenzioni.
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Il post Un Living Trust ha bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi? apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html