Aiutami a capire la matematica. In che modo la donazione in beneficenza riduce le mie tasse?

Se do $ 50,000 in contanti a un ente di beneficenza, ciò riduce il mio reddito lordo rettificato imponibile (AGI) di $ 50,000? Quindi, se il mio reddito lordo rettificato era di $ 100,000 e ho donato $ 50,000 in beneficenza, il mio reddito imponibile ora è di $ 50,000?

-Conto

Fare donazioni di beneficenza ti dà la possibilità di fare del bene e ottenere una preziosa detrazione fiscale.

Nel caso di un reddito lordo rettificato (AGI) di $ 100,000 con una donazione in contanti di $ 50,000, puoi probabilmente detrarre i $ 50,000 e ridurre il tuo AGI a $ 50,000.

Ma poiché abbiamo a che fare con il codice fiscale degli Stati Uniti, la vera risposta è questa: dipende.

Non è sempre così semplice come "donare $ x, ottenere una detrazione fiscale di $ x". Ma quando sostieni organizzazioni di beneficenza, di solito vedrai un vantaggio fiscale. Finché segui le regole, cioè. Ecco cosa sapere.

Per aiuto con strategie di donazioni di beneficenza esperte in materia fiscale, considera collaborare con un consulente finanziario. 

Quali donazioni puoi detrarre?

Le donazioni di beneficenza deducibili non sono limitate ai contanti. Puoi anche donare beni - qualsiasi cosa, dai vestiti per bambini usati alle opere d'arte alle automobili. Inoltre, quando fai volontariato per svolgere attività di beneficenza, anche le tue spese vive correlate potrebbero essere deducibili. Le regole sono leggermente diverse per le donazioni di beni e volontari, quindi assicurati di seguirle per ottenere la detrazione completa consentita.

Per le donazioni di beni, segui queste linee guida:

• Determina il giusto valore di mercato. Fondamentalmente, questo è l'importo per il quale potresti ragionevolmente vendere le donazioni alla data della donazione.

• Assicurati che gli articoli per la casa donati siano in buone condizioni d'uso o migliori prima di prendere la detrazione.

• Ottieni una valutazione formale e firmata se il bene che stai donando vale $ 5,000 o più. Puoi trovare maggiori dettagli in Pubblicazione IRS 561.

Con le detrazioni relative ai volontari, puoi includere le spese non rimborsate che hai pagato ma non il tuo tempo o il valore del tuo servizio. Puoi detrarre cose come le spese di viaggio quando fai volontariato fuori casa, gli snack che hai fornito durante un evento e il costo delle uniformi che devi indossare durante il volontariato.

La storia continua

Se usi la tua auto mentre fai volontariato, puoi detrarre le spese direttamente correlate, come il gas, o utilizzare la detrazione di 14 centesimi per chilometraggio. Assicurati di salvare tutte le ricevute pertinenti e di ottenere la documentazione dall'ente di beneficenza per cui fai volontariato, che è richiesta per detrazioni di $ 250 o più.

Segui le regole

Come tutto ciò che riguarda l'IRS, ci sono diverse regole da seguire quando si prende detrazioni per donazioni di beneficenza. Ecco quattro cose importanti da tenere a mente:

• Assicurati che gli enti di beneficenza a cui hai donato siano qualificati dall'IRS prima di prendere qualsiasi detrazione. Puoi visitare il sito web dell'IRS per scoprire se le organizzazioni che stai supportando sono idonee.

• Conoscere i limiti di detrazione. Per l'anno fiscale 2022, la detrazione per le donazioni in contanti è in genere limitata fino al 50% dell'AGI, sebbene in alcune circostanze il limite possa essere ridotto. Puoi anche detrarre le donazioni non in contanti fino al 30% del tuo AGI se hai detenuto tali beni per almeno un anno. Se le tue donazioni superano questi limiti, puoi riportare le detrazioni sulla tua dichiarazione dei redditi per i prossimi cinque anni.

• Tieni un registro delle tue donazioni in denaro. Per le donazioni di $ 250 o più, ottieni una ricevuta scritta dall'ente di beneficenza che indichi esplicitamente l'importo del tuo regalo in contanti o una descrizione della proprietà donata. Tale riconoscimento deve includere anche il valore di eventuali beni o servizi ricevuti in cambio dall'ente di beneficenza.

• Inviare i moduli appropriati quando necessario. Se doni una proprietà del valore di almeno $ 500, devi includere il modulo IRS 8283 come parte della tua dichiarazione dei redditi. Se necessario, allegare eventuali valutazioni relative alle donazioni.

Dovrai elencare per ottenere la detrazione

A differenza dell'anno scorso, dovrai farlo dettagliare le detrazioni nell'Allegato A per includere le tue donazioni nella tua dichiarazione dei redditi nella prossima stagione fiscale. E con gli importi di detrazione standard elevati per l'anno fiscale 2022, molte persone non finiranno per elencare. Queste detrazioni standard, in base al tuo stato di archiviazione, sono:

• Singolo: $ 12,950

• Deposito coniugato: $ 25,900

• Capofamiglia: $ 19,400

Se le tue detrazioni dettagliate sono inferiori alla detrazione standard, puoi utilizzare a strategia di raggruppamento per spingerli oltre la linea. Ciò significa inoltrare rapidamente i pagamenti al 2022 che avresti normalmente effettuato nel 2023. In questo modo puoi dettagliare per l'anno fiscale 2022 e prendere la detrazione standard elevata per l'anno fiscale 2023.

Ecco come appare:

Supponi di donare normalmente $ 5,000 ogni anno in beneficenza. Nel 2022 doneresti $ 10,000: le donazioni di quest'anno e del prossimo anno insieme. Quella doppia donazione spinge le tue detrazioni dettagliate rispetto alla detrazione standard per quest'anno per una riduzione maggiore del tuo reddito imponibile.

Strategie di beneficenza che massimizzano il risparmio fiscale

A seconda della tua situazione personale, potresti essere in grado di utilizzare strategie avanzate per maggiori risparmi fiscali. Assicurati di consultare il tuo preparatore fiscale prima di effettuare una di queste mosse più complesse.

Utilizzando un fondo consigliato dai donatori (DAF). Questi fondi possono funzionare particolarmente bene in combinazione con la strategia di raggruppamento. Con un DAF, effettui un considerevole contributo deducibile dalle tasse in un anno per massimizzare le tue detrazioni dettagliate per quell'anno fiscale. Puoi distribuire il denaro nel DAF a vari enti di beneficenza nei prossimi anni come faresti normalmente. Ottieni una detrazione fiscale solo quando finanzi il DAF, non quando il DAF distribuisce i soldi alle organizzazioni.

Dona beni apprezzati. Quando doni direttamente beni apprezzati, ad esempio azioni, ottieni due vantaggi extra. Eviti di pagare le tasse sulle plusvalenze che si applicherebbero se vendessi il bene. E ricevi ancora una detrazione per donazioni di beneficenza per ridurre le tasse.

Fai una distribuzione di beneficenza qualificata Se hai almeno 70 anni e mezzo, puoi fare a distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) fino a $ 100,000 direttamente dal tuo tradizionale IRA all'ente di beneficenza di tua scelta. Queste donazioni non saranno deducibili, ma avrai comunque un beneficio fiscale. Contano per le tue distribuzioni minime richieste (RMD) ma non aumenteranno il tuo reddito imponibile come fanno i normali RMD. Un reddito imponibile ridotto significa una fattura fiscale inferiore, che può aiutarti a evitare di pagare le tasse sui benefici della previdenza sociale.

Conclusione

C'è di più nella detrazione della donazione di beneficenza che semplicemente ottenere una riduzione dollaro per dollaro del tuo reddito lordo rettificato. Le regole possono complicarsi, quindi consulta il tuo commercialista per assicurarti di farlo bene.

Michele Cagan, commercialista, è un editorialista di pianificazione finanziaria di SmartAsset e risponde alle domande dei lettori su argomenti di finanza personale e fiscale. Hai una domanda a cui vorresti una risposta? E-mail [email protected] e la tua domanda potrebbe trovare risposta in una colonna futura.

Si prega di notare che Michele non è un partecipante alla piattaforma SmartAdvisor Match e ha ricevuto un compenso per questo articolo.

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Credito fotografico: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

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