Ecco come segnalare le conversioni Roth IRA sulle tue tasse

Se hai effettuato una conversione del conto pensionistico individuale Roth nel 2022, potresti avere una dichiarazione dei redditi più complicata in questa stagione, dicono gli esperti. 

La strategia, che trasferisce ante imposte o IRA non detraibile fondi a un Roth IRA per una futura crescita esentasse, tende ad essere più popolare durante a flessione del mercato azionario perché puoi convertire più risorse a un importo in dollari inferiore. Mentre il trade-off è costituito da tasse anticipate, potresti avere meno entrate convertendo investimenti di valore inferiore.

"Ottieni più soldi per il tuo dollaro", ha detto Jim Guarino, un pianificatore finanziario certificato e amministratore delegato di Baker Newman Noyes a Woburn, nel Massachusetts. È anche dottore commercialista.

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Se hai completato una conversione Roth nel 2022, riceverai Forma 1099-R dal tuo custode, che include la distribuzione dalla tua IRA, ha detto Guarino. 

Dovrai segnalare il trasferimento in data Formare 8606 per dire all'IRS quale parte della tua conversione Roth è tassabile, ha detto. Tuttavia, quando c'è un mix di contributi IRA ante imposte e non deducibili nel tempo, il calcolo potrebbe essere più complicato di quanto ti aspetti. (Potresti avere contributi non deducibili nella tua IRA al lordo delle imposte se non sei idoneo per l'agevolazione fiscale totale o parziale a causa del reddito e della partecipazione al piano pensionistico sul posto di lavoro.)

"Vedo che molte persone commettono errori qui", ha detto Guarino. Il motivo è la cosiddetta "regola proporzionale" che richiede di tenere conto dei fondi IRA ante imposte aggregati nel calcolo. 

JoAnn May, CFP e CPA presso Forest Asset Management a Berwyn, Illinois, ha affermato che la regola proporzionale è l'equivalente di aggiungere panna al caffè e scoprire che non è possibile rimuovere la panna una volta versata.

"Questo è esattamente ciò che accade quando mescoli IRA al lordo delle imposte e non deducibili", ha detto, il che significa che non puoi semplicemente convertire la parte al netto delle imposte.

Ad esempio, supponiamo che tu abbia un IRA ante imposte di $ 20,000 e che tu abbia versato un contributo IRA non deducibile di $ 6,000 nel 2022.

Se convertissi l'intero saldo di $ 26,000, divideresti $ 6,000 per $ 26,000 per calcolare la parte esentasse. Ciò significa che circa il 23% o circa $ 6,000 è esentasse e $ 20,000 sono tassabili. 

In alternativa, supponiamo che tu abbia $ 1 milione in alcuni IRA e $ 100,000, o il 10% del totale, siano contributi non deducibili. Se hai convertito $ 30,000, solo $ 3,000 non sarebbero tassabili e $ 27,000 sarebbero tassabili.

Naturalmente, maggiore è il saldo IRA ante imposte, maggiore sarà la percentuale della conversione tassabile, ha affermato May. In alternativa, un più grande saldo non deducibile o Roth IRA riduce la percentuale. 

Ma ecco il kicker: i contribuenti utilizzano anche il modulo 8606 per segnalare contributi IRA non deducibili ogni anno per stabilire la "base" o il saldo al netto delle imposte. 

Tuttavia, dopo diversi anni, è facile perdere la cognizione di causa, anche nei software fiscali professionali, ha avvertito May. "È un grosso problema", ha detto. "Se lo perdi, in pratica stai pagando due volte le tasse sugli stessi soldi." 

Grazie alla S&P 500 ancora in calo di circa il 14% negli ultimi 12 mesi a partire dal 19 gennaio, potresti assistere a una conversione Roth. Ma gli esperti fiscali affermano che è necessario conoscere il reddito del 2023 per conoscere le conseguenze fiscali, che potrebbero essere difficili all'inizio dell'anno.

"Consiglio di aspettare fino alla fine dell'anno", ha affermato Tommy Lucas, un CFP e agente iscritto presso Moisand Fitzgerald Tamayo a Orlando, in Florida, osservando che il reddito può cambiare da fattori come vendere casa o fine anno distribuzioni di fondi comuni. 

In genere, mira a "riempire una fascia fiscale inferiore", senza sbattere qualcuno in quella successiva con reddito di conversione Roth.

Ad esempio, se un cliente si trova nella fascia del 12%, Lucas potrebbe limitare la conversione per evitare di raggiungere la fascia del 22%. Altrimenti, pagheranno di più sul reddito imponibile in quella fascia più alta.

"L'ultima cosa che vogliamo fare è gettare qualcuno in una fascia fiscale non necessaria", ha detto. E l'aumento del reddito può avere altre conseguenze, come la ridotta ammissibilità a determinate agevolazioni fiscali o premi Medicare parte B e D più elevati.

Anche Guarino di Baker Newman Noyes analizza i numeri prima di prendere decisioni sulla conversione Roth, osservando che "essenzialmente esegue il calcolo del modulo 8606 durante l'anno" per sapere quanto della conversione Roth sarà reddito imponibile.