Quanto è grande la tassa sul matrimonio? Ora sappiamo

Economisti, specialisti fiscali e persino gente comune sanno da tempo che le politiche pubbliche possono rendere il matrimonio molto poco attraente. All'estremità inferiore dello spettro di reddito, il matrimonio può portare a una perdita significativa dei benefici del diritto. Nella fascia alta, le coppie che si sposano possono dover affrontare imposte sul reddito sostanzialmente più elevate.

Ci sono molte ragioni per preoccuparsene. Gli studi accademici rilevano che il matrimonio stabilizza le relazioni, migliora i risultati dei bambini e facilita lo sviluppo delle competenze del mercato del lavoro per gli adulti. In generale, il matrimonio è correlato al benessere economico. Uno studio riporta che la ricchezza pro capite media delle coppie sposate è più del doppio di quella dei non sposati.

Fino a poco tempo i ricercatori non avevano gli strumenti per misurare completamente l'intera portata delle sanzioni matrimoniali create dal governo. UN nuovo studio dell'economista della Boston University Laurence Kotlikoff e dei suoi colleghi ci fornisce la stima più accurata fino ad oggi.

Lo studio comprende più di 30 diversi programmi di diritto federali e statali, che condizionano tutti i benefici sui redditi dei beneficiari. Oltre alle tasse federali sul reddito e sui salari, include le aliquote fiscali nei 50 stati e nel Distretto di Columbia. E include gli effetti del matrimonio su tali benefici per anziani come Social Security e Medicare. Nessuno studio precedente si avvicina a questo livello di attenta misurazione.

Una scoperta: i giovani adulti con lavori a basso o medio reddito pagano un caro prezzo se si sposano. Quando aliquote fiscali più elevate si combinano con una riduzione delle prestazioni assistenziali/di diritto, la perdita economica da matrimonio è mediamente compresa tra un anno e mezzo e due di reddito.

Prendi due persone di età compresa tra 26 e 40 anni:

· Se entrambe le persone guadagnano $ 10 l'ora, sposarsi abbasserà il loro reddito di una vita in media di oltre $ 70,000.

· Se guadagnano $ 15 l'ora, le perdite a vita saliranno a oltre $ 107,000.

· A $20 l'ora, la loro perdita sarà superiore a $142,00.

Nota che queste sono solo medie. Alcune coppie affrontano oneri matrimoniali molto più elevati. Nel peggiore dei casi i ricercatori hanno scoperto che sposarsi ha un costo per tutta la vita pari a 20 anni di reddito! Ciò si verifica quando il matrimonio rende il reddito di una famiglia troppo alto per beneficiare di Medicaid, ma troppo basso per beneficiare di un sussidio Obamacare negli stati che non hanno ampliato Medicaid.

La tassa sul matrimonio varia a seconda di dove vivono le persone e dei programmi di iscrizione a cui si iscrivono. Programmi come Medicaid, ad esempio, variano molto da stato a stato in termini di ammissibilità e generosità dei benefici. Per fare un esempio, la sanzione matrimoniale complessiva alle Hawaii è il doppio di quella del New Mexico.

Un risultato dello studio non è molto sorprendente: la pena matrimoniale colpisce le coppie a basso reddito più delle coppie ad alto reddito. Prendi le persone con un reddito compreso tra $ 26,000 e $ 40,000. In media, devono affrontare un'aliquota dell'imposta sul matrimonio che è più del doppio dell'aliquota per il 20 per cento delle famiglie con i redditi più alti.

Questo è certamente uno dei motivi per cui solo il 36% delle persone con un reddito annuo inferiore a $ 26,000 è sposato, mentre il tasso di matrimonio per coloro con un reddito annuo superiore a $ 103,100 è più del doppio, al 77%. (Vedi il diagramma.)

Per le coppie che guadagnano $ 26,000 o meno, le componenti più importanti della tassa matrimoniale sono la potenziale perdita di Medicaid e buoni pasto. Queste perdite sono parzialmente compensate da un guadagno effettivo da crediti d'imposta sul reddito e maggiori sussidi negli scambi di assicurazioni sanitarie Obamacare.

Per le coppie con livelli di reddito più elevati, la potenziale perdita dei benefici di Medicaid e dei buoni pasto diventa meno importante e le sovvenzioni dell'Obamacare iniziano a penalizzare il matrimonio. Per le coppie che guadagnano più di $ 100,000, due terzi della sanzione matrimoniale sono creati dalla sola legge fiscale, a causa dell'incapacità della coppia di presentare dichiarazioni dei redditi completamente separate.

A peggiorare le cose, impone anche lo stesso sistema fiscale che crea una pena matrimoniale aliquote marginali molto elevate sul reddito da lavoro, in particolare sulle persone nella fascia bassa dello spettro di reddito. Stiamo scoraggiando il matrimonio e il lavoro produttivo allo stesso tempo con le stesse politiche.

È possibile avere un sistema fiscale compassionevole che non crei questi incentivi perversi?

Sostituire il nostro sistema di imposta sul reddito con una flat tax o un'imposta nazionale sulle vendite o un'imposta sul valore aggiunto eliminerebbe la parte dell'imposta sul reddito della sanzione matrimoniale. In tali regimi fiscali, le coppie non avrebbero motivo fiscale per sposarsi o divorziare. Come minimo, le coppie dovrebbero avere la possibilità di presentare dichiarazioni dei redditi completamente separate.

E l'assistenza sanitaria? Nel corso degli anni ci sono state una serie di proposte per sostituire tutte le tasse e le sovvenzioni alla spesa sanitaria con a credito d'imposta fisso per assicurazioni private, indipendentemente dal reddito personale o dallo stato civile. Per coloro che rifiutano l'opportunità, l'importo del credito verrebbe inviato a una rete di sicurezza locale e le comunità che ricevono questi fondi sarebbero tenute a istituire e fornire assistenza alla rete di sicurezza. L'ultima proposta di legge è sponsorizzata da Rep. Pete sessiones (R-TX).

Mettiamo già a disposizione dei bambini una grande quantità di cibo in modo da evitare incentivi perversi. Molti distretti scolastici delle grandi città offrono pranzo e colazione gratuitamente a tutti gli studenti, indipendentemente dal reddito, e nell'anno scolastico 2020-2021 il governo federale ha esteso pasti gratuiti a tutti gli studenti in ogni distretto.

I sussidi per l'alloggio potrebbero essere ristrutturati in modi che non comportino un test di reddito o di matrimonio.

Ci sono molte buone ragioni per non sposarsi. Le politiche del governo non dovrebbero essere tra queste.