Ogni anno si perdono più di 160 miliardi di dollari di gettito fiscale perché l'1% più ricco trova modi per evitare di pagare "la loro giusta quota”, secondo una ricerca accademica citata dal Dipartimento del Tesoro.
Quali tattiche, però, usano le persone super ricche per evitare le tasse?
Si scopre che non solo possono permettersi avvocati fiscali, contabili e pianificatori immobiliari, ma ci sono anche alcuni vantaggi fiscali che richiedono un sacco di soldi anche solo per accedervi. Faremo luce su alcune di quelle strategie disponibili solo per gli estremamente ricchi.
"Finché è fatto legittimamente e non c'è frode, sono d'accordo", ha detto Ed Smith, senior tax e pianificatore immobiliare di Janney Montgomery Scott.
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Quanto risparmiano di tasse i ricchi?
Secondo Stime del Tesoro USA, l'1% più ricco delle persone benestanti paga meno delle tasse di 163 miliardi di dollari all'anno.
Come i super ricchi evitano di pagare le tasse
Fondazioni
gifting
Family office
Investimenti
Residenza in movimento
1. Fondazioni: Alcuni iniziano con un minimo di $ 250,000, ma un importo più fattibile inizia in milioni.
Detrazione Irpef immediata fino al 30% del reddito lordo rettificato (AGI) per il tuo contributo, ma distribuisci solo circa il 5% ogni anno per scopi di beneficenza. Poiché quel 5% viene calcolato sulle attività dell'anno precedente, il primo anno non richiede alcuna distribuzione.
Evita gli effetti imposta sulle plusvalenze e far crescere le tasse sul denaro in modo efficiente. Puoi detrarre l'intero valore equo di mercato delle azioni che contribuisci e non pagare l'imposta sulle plusvalenze. Se la fondazione vende, paga solo l'accisa dell'1.39% sulle plusvalenze.
Esempio: Investendo $ 250,000 in una fondazione privata ogni anno per cinque anni, guadagnando l'8% annuo, producendo circa $ 1.43 milioni al netto delle accise e distribuzioni annuali minime del 5% ad attività di beneficenza. Confrontalo con $ 1.38 milioni se il denaro fosse stato investito in un conto imponibile e pagato le tasse sulle plusvalenze lungo il percorso.
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2. Fare regali:
Esclusione dell'imposta sulle donazioni annuali. Nel 2022, il limite era di $ 16,000 e nel 2023 è di $ 17,000 a persona. "Se hai tre figli e 10 nipoti, per due (io e il coniuge), sono $ 34,000 all'anno per tutte le 13 persone che sono fuori dal tuo patrimonio e un regalo esentasse", ha affermato David Handler, partner di Trusts and Estates Practice Group presso Kirkland & Ellis LLP.
Esclusione dell'imposta sulle donazioni a vita, che è separato dalla donazione annuale. Per il 2023, sono $ 12.92 milioni ($ 25.84 milioni per una coppia sposata) e tale importo generalmente aumenta ogni anno in base all'inflazione.
Note:: Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha raddoppiato l'importo dell'imposta sulle donazioni a vita fino al 31 dicembre 2025. L'importo ritorna all'importo pre-TCJA di $ 5 milioni, adeguato all'inflazione, a meno che il Congresso non lo estenda.
3. Ufficio familiare: In genere, per creare un single-family office sono necessari almeno 100 milioni di dollari di asset.
Se opportunamente strutturata, può offrire servizi personalizzati che includono la gestione degli investimenti, la pianificazione finanziaria, la pianificazione patrimoniale e fiscale, gli investimenti filantropici, i servizi di concierge e altro ancora per i familiari con tutte le detrazioni fiscali di un'impresa. Il TCJA ha impedito ai singoli contribuenti di detrarre spese di investimento, contabili, fiscali e simili fino al 2025, ma un family office potrebbe essere in grado di prenderle.
"Le grandi famiglie benestanti hanno la capacità di farlo se sono tutte d'accordo e vanno d'accordo facendone un business e deducendo ciò che sarebbe non deducibile", ha affermato Ed Smith, senior tax and property planner presso Janney Montgomery Scott.
Bonus: se i tuoi figli hanno competenze che possono essere utilizzate nel family office o in altre attività, puoi assumerli e pagare loro uno stipendio pesante che viene speso per l'azienda e trasferito ai bambini, ha detto Smith.
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4. Investimenti:
Lo stipendio medio dell'amministratore delegato degli Stati Uniti al 26 gennaio era $812,100, secondo Salary.com. Come può essere quando sentiamo sempre che i CEO guadagnano milioni all'anno?
A differenza del 99% inferiore che guadagna la maggior parte del proprio reddito da salari e stipendi, l'1% più ricco guadagna la maggior parte del proprio reddito dagli investimenti. Dal lavoro, possono ricevere compensi differiti, azioni o stock option e altri benefici che non sono tassabili immediatamente. Al di fuori del lavoro, hanno più investimenti che potrebbero generare interessi, dividendi, plusvalenze o affitto se possiedono immobili.
Note:: Investimenti immobiliari offrono un altro vantaggio perché possono essere ammortizzati e dedotti dall'imposta federale sul reddito, un'altra tattica utilizzata dalle persone benestanti.
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5. Cambio di residenza:
"Jake Paul lo ha promosso con una parte completamente nuova della popolazione ", ha affermato l'avvocato fiscale Adam Brewer.
Pugile professionista e personalità dei social media americani Paul e suo fratello Logan, che è anche attore e lottatore, si è trasferito a Porto Rico in parte per evitare le alte tasse americane.
Porto Rico è particolarmente attraente perché i cittadini statunitensi che diventano residenti portoricani in buona fede - il semplice trasferimento non conta - possono mantenere la loro cittadinanza statunitense, evitare l'imposta federale sul reddito degli Stati Uniti sulle plusvalenze, comprese le plusvalenze di origine statunitense, ed evitare di pagare qualsiasi imposta sul reddito su interessi e dividendi da fonti portoricane.
Normalmente, i contribuenti statunitensi dovrebbero rinunciare alla cittadinanza statunitense o alla carta verde per ottenere benefici fiscali federali.
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Tuttavia, non tutti sono pronti a fare quel salto. "Molte persone si trasferiscono per evitare l'imposta statale sul reddito", ha detto Brewer.
Se guadagni molto, potresti non beneficiare di alcuna imposta sul reddito, soprattutto perché il Tax Cuts and Jobs Act ha limitato a $ 10,000 quanto tasse statali e locali (SALT) puoi detrarre dalle tue tasse federali fino al 2025. Se il Congresso non agisce per mantenere questo limite, le detrazioni SALT torneranno a essere illimitate.
Stati senza imposta sul reddito:
Alaska
Florida
Nevada
new Hampshire
Dakota del Sud
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Possiamo convincere i ricchi a pagare più tasse?
Questi sono solo alcuni dei modi in cui le persone ultra-ricche possono evitare legalmente le tasse. Sebbene il presidente Joe Biden abbia proposto una tassa nazionale sul patrimonio quando è entrato in carica, non è andata da nessuna parte e ora alcuni stati stanno cercando di imporre la propria.
California, Connecticut, Hawaii, Illinois, Maryland, Minnesota, New York e Washington stanno introducendo proposte per tassare i ricchi. Ogni stato ha il proprio approccio, ma le strategie tipiche includono la tassazione dei beni e l'abbassamento della soglia per le tasse di proprietà.
Medora Lee è reporter di denaro, mercati e finanza personale presso USA TODAY. Puoi raggiungerla a [email protected] e iscriviti alla nostra newsletter gratuita Daily Money per suggerimenti finanziari personali e notizie aziendali dal lunedì al venerdì mattina.
Risposte ad altre domande sulla stagione fiscale 2022
Questo articolo è apparso originariamente negli USA OGGI: Come i ricchi evitano le tasse usando strategie disponibili solo per loro
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/rich-people-avoid-taxes-wealthy-192633039.html