In che modo l'inflazione influisce sugli scaglioni fiscali del 2023: potresti ottenere un "taglio fiscale" inaspettato

Come avrai notato, l'inflazione è aumentata quest'anno e ciò si rifletterà nei numeri CPI mensili che verranno utilizzati per calcolare il fattore di adeguamento dell'inflazione per le tue fasce di imposta sul reddito federale del 2023. Tali parentesi, e altri parametri fiscali federali aggiustati per l'inflazione, saranno probabilmente annunciati a novembre. Si baseranno sulla media mensile delle variazioni dell'IPC durante l'anno fiscale del governo federale che è iniziato nell'ottobre dello scorso anno e si concluderà nel settembre di quest'anno.  

Impatto dell'inflazione sugli scaglioni di imposta 2022 e 2023

Per i 12 mesi utilizzati per calcolare il fattore di aggiustamento dell'inflazione per l'anno fiscale 2022, l'inflazione è stata mite nella prima metà e ha iniziato a diventare più calda solo nella seconda metà. Di conseguenza, il fattore di aggiustamento dell'inflazione per il 2022 è stato solo del 3.1% circa. Ad esempio, l'inizio della fascia di aliquota del 24% per una coppia di coniugi sposati è di $ 178,150 di reddito imponibile per il 2022. Questo è il 3.13% in più rispetto al numero corrispondente di $ 172,750 per il 2021. Fondamentalmente, ho hum.   

Quello era allora. Questo è ora. Non sarai sorpreso di sapere che ci sarà un fattore di aggiustamento dell'inflazione molto più alto per l'anno fiscale 2023. Secondo i miei calcoli, ci stiamo dirigendo verso un aggiustamento dell'inflazione di circa il 7%. Forse di più a seconda dell'andamento dell'inflazione fino a settembre. Per gli otto mesi finora presi in considerazione, stiamo osservando un fattore di circa il 7.1%. Assumiamo che il fattore di aggiustamento dell'inflazione per l'anno fiscale 2023 sarà del 7%. 

In che modo ciò influenzerebbe la tua situazione fiscale federale sul reddito personale? Per favore continua a leggere.  

Stime corrette per l'inflazione per l'anno fiscale 2023

Con un presunto fattore di adeguamento dell'inflazione del 7%, tutti i limiti della fascia di imposta sul reddito federale aumenterebbero di circa il 7%. Non sarà di preciso 7%, perché i parametri delle imposte federali vengono adeguati in determinati incrementi in dollari con arrotondamento. Ad esempio, i numeri degli scaglioni di imposta vengono modificati con incrementi di $ 25, ma i numeri di detrazione standard vengono modificati con incrementi di $ 50. I limiti di contribuzione annuale per il tuo account 401(k) vengono modificati con incrementi di $ 500. I numeri di esenzione dall'imposta sulle donazioni e sulle proprietà federali unificate vengono adeguati con incrementi di $ 10,000. 

Andando avanti, un presunto fattore di aggiustamento dell'inflazione del 7% aumenterebbe il 2023 scaglioni di aliquota fiscale come segue:

 Impatto: A parità di condizioni, potresti avere il 7% in più di reddito imponibile l'anno prossimo e avere la stessa tassa federale sul reddito di quest'anno. Bello. Anche se a quasi nessuno piace l'inflazione, è un vento cattivo che non soffia bene, come si suol dire.

Un presunto fattore di aggiustamento dell'inflazione del 7% aumenterebbe il 2023 importi di detrazione standard come segue: 

Impatto: Se non specifichi le detrazioni, la tua detrazione standard proteggerebbe il 7% in più di reddito dall'imposta federale sul reddito il prossimo anno. Bene. 

Un presunto fattore di aggiustamento dell'inflazione del 7% aumenterà la parte superiore del Fascia d'imposta federale dello 0% sul reddito per il 2023 plusvalenze a lungo termine e dividendi qualificati come segue: 

Impatto: A parità di altre condizioni, il prossimo anno potresti avere il 7% in più di plusvalenze e dividendi a lungo termine esenti da imposte sul reddito federale. Bene.

Un presunto fattore di aggiustamento dell'inflazione del 7% aumenterebbe l'inizio del Fascia massima dell'imposta federale sul reddito del 20%. per il 2023 plusvalenze a lungo termine e dividendi qualificati come segue: 

Impatto: Avresti maggiori possibilità di evitare il tasso massimo del 20% l'anno prossimo. Bene.

E c'è di più

Un presunto fattore di aggiustamento dell'inflazione del 7% aumenterebbe il contributo massimo di 401 (k) dagli attuali $ 20,500 a $ 21,950 l'anno prossimo. Bene. 

Un presunto fattore di adeguamento dell'inflazione del 7% aumenterebbe anche molti altri parametri fiscali federali, come gli intervalli di eliminazione graduale del 2023 per i contributi deducibili agli IRA tradizionali, gli intervalli di eliminazione graduale del 2023 per i contributi agli IRA di Roth, gli intervalli di eliminazione graduale del 2023 per la detrazione del reddito d'impresa qualificato (QBI) per i proprietari di piccole imprese e l'esenzione federale unificata dall'imposta sulla successione e sulle donazioni per voi 17 cari lettori che ne saranno interessati. 

Va tutto bene, a patto che tu preferisca pagare meno tasse l'anno prossimo piuttosto che di più.   

Puoi portare questa “buona notizia” in banca?

Eh, no. Le precedenti stime favorevoli ai contribuenti presuppongono che non ci saranno nuove leggi che influiranno sulla tua posizione fiscale federale del 2023. Tuttavia, ci sono voci da DC che alcuni democratici, incluso il senatore del West Virginia Joe Manchin, stanno discutendo una versione ridotta dello sfortunato disegno di legge Build Back Better (BBB) ​​del presidente Biden. Una BBB risorta potrebbe includere aumenti delle tasse federali, come l'aumento dell'aliquota massima dell'imposta sul reddito dall'attuale 37% al 39.6%, a partire dal prossimo anno. Potrebbero esserci altri cambiamenti sfavorevoli per alcuni contribuenti se qualcosa dovesse passare attraverso il nostro amato Congresso. 

La linea di fondo

Non essere presuntuoso. Resta sintonizzato per possibili sviluppi negativi. Inutile dire che vi terremo informati.