Ereditare un 401 (k) può aggiungere una ruga al tuo piano finanziario dal punto di vista fiscale. In base alle norme sull'imposta sulle successioni 401 (k), tutti i beni trasferiti da una persona all'altra sono tassabili. Le regole per ereditare i piani pensionistici, inclusi i piani sul posto di lavoro e i conti pensionistici individuali, non sono necessariamente le stesse delle regole per ereditare immobili o altri beni. Se prevedi ereditare un 401(k) da un genitore, un coniuge o qualcun altro, è importante conoscere le opzioni per ridurre al minimo la responsabilità fiscale. UN consulente finanziario può aiutarti a selezionare queste opzioni in modo da prendere una buona decisione.
Come viene tassato un 401 (k) quando viene ereditato?
Il 401 (k) imposta di successione le regole in genere seguono le stesse strutture delle regole fiscali che si applicano quando si versano contributi o prelievi a questo tipo di piano pensionistico. Quando una persona muore, il suo 401 (k) diventa parte della sua proprietà imponibile. Ciò significa che tutte le tasse dovute sui guadagni sul conto che non sono state pagate durante la loro vita dovrebbero comunque essere pagate.
Piani 401 (k) tradizionali sono finanziati con dollari al lordo delle tasse. Sebbene ciò consenta ai risparmiatori di detrarre i contributi mentre lavorano, i prelievi sono tassati all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito in pensione. Può essere prevista un'eccezione Piani Roth 401 (k). Con un Roth 401(k), i contributi vengono effettuati utilizzando dollari al netto delle tasse. Quindi i prelievi qualificati da questi piani sono esentasse al 100%.
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Il modo in cui viene tassato un 401(k) ereditato dipende da tre cose:
La relazione tra il proprietario dell'account e la persona che eredita il 401(k)
L'età della persona che eredita il 401 (k)
Quanti anni aveva il proprietario dell'account quando è morto
Anche il modo in cui scegli di ricevere un 401(k) ereditato può influenzare il momento in cui paghi le tasse su di esso.
Chi paga le tasse sui beni ereditati 401 (k)?
La persona che eredita un 401 (k) è responsabile del pagamento delle tasse dovute sul conto. Quando qualcuno si iscrive a un piano 401(k) al lavoro o stabilisce a solo 401 (k) essi stessi possono scegliere uno o più beneficiari. I beneficiari dell'account hanno il diritto di ricevere tutte le attività nell'account una volta che il proprietario dell'account originale muore.
I coniugi sono spesso indicati come beneficiari primari, il che significa che hanno diritto a ricevere i fondi rimanenti nel conto. Se un beneficiario principale ha premorto il proprietario dell'account o per qualche motivo non vuole rivendicare un 401 (k) ereditato, il denaro andrà al successivo beneficiario contingente nominato.
Il beneficiario che eredita i beni 401(k) è responsabile del pagamento della tassa di successione 401(k). Le attività nel conto sarebbero tassate all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, non all'aliquota fiscale del proprietario originale dell'account. È possibile che tu venga spinto verso un livello più alto fascia fiscale, a seconda di quanto ricevi da un 401(k) ereditato.
Cosa devo fare con un 401 (k) ereditato?
Quello che scegli di fare con un 401 (k) ereditato può dipendere dal fatto che tu erediti come coniuge o non coniuge. Se eri sposato con il proprietario dell'account originale e hai meno di 59.5 anni, puoi fare una di queste cose:
Ritiralo. Se hai bisogno dei soldi di un 401 (k) ereditato per le spese mediche, spese universitarie o altre spese potresti ritirarlo tutto in un'unica soluzione. Ovviamente dovresti pagare le tasse sulla distribuzione.
Lascialo. Potresti scegliere di lasciare del denaro nel piano 401(k) del tuo coniuge e ricevere distribuzioni regolari da esso, pagando le tasse su tali distribuzioni man mano che procedi. Tuttavia, non dovresti pagare una penale di prelievo anticipato del 10% su queste distribuzioni.
Arrotolalo. Puoi anche scegliere di trasferire i fondi 401 (k) ereditati nel tuo piano 401 (k) o in un'IRA. Ciò consente al denaro di continuare a crescere e i fondi sarebbero trattati come propri ai fini fiscali.
Ereditato dall'IRA. Potresti anche trasformare un 401(k) ereditato in uno nuovo ereditato dall'IRA. Potresti fare in modo che il custode del piano 401 (k) trasferisca le attività direttamente per tuo conto per evitare che il denaro venga tassato come distribuzione. Un'IRA ereditata ti consentirebbe di effettuare prelievi anticipati senza innescare una sanzione fiscale del 10%.
È importante notare che con queste opzioni, se il coniuge aveva 70.5 anni al momento della morte può determinare quando è necessario assumere distribuzioni minime richieste da un ereditato 401(k).
Se sei un beneficiario non coniuge ed erediti un 401 (k), le tue opzioni per gestirlo sono leggermente diverse. Sotto il Atto sicuro, sei tenuto a ritirare tutte le risorse da un 401(k) ereditato entro 10 anni dalla morte del proprietario dell'account originale. Qualsiasi denaro lasciato sul conto una volta terminato il periodo di 10 anni sarebbe soggetto a una sanzione fiscale del 50%. Eccezioni a questa regola sono consentite per i minori e i beneficiari portatori di handicap o malati cronici.
Quindi potresti scegliere una distribuzione forfettaria o distribuire distribuzioni. Ad ogni modo, dovrai pagare l'imposta sul reddito sugli importi che prendi dal piano. Potresti anche scegliere l'opzione di rollover IRA ereditata, che potrebbe ridurre l'importo delle tasse dovute nel corso della tua vita, a seconda della tua fascia fiscale.
Come posso evitare l'imposta di successione sul mio 401 (k)?
Il modo più semplice per evitare l'imposta di successione 401 (k) come coniuge potrebbe essere quello di trasferire il denaro in un'IRA ereditata. Questo ti permette di rimanere il beneficiario del denaro senza essere soggetto a una penale di recesso anticipato del 10%. Inoltre, non dovresti iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste dall'account fino a quando il tuo coniuge non avrà raggiunto l'età di 72 anni.
Ciò potrebbe funzionare a tuo favore per ridurre al minimo le tasse di successione su un 401 (k) se il tuo coniuge è morto in giovane età e c'è un divario di età tra di voi. Se dovessi trasferire i soldi nella tua IRA, si applicherebbero le regole RMD standard. Ciò significa che gli RMD entreranno in vigore quando raggiungerai i 72 anni e si baseranno sulla tua aspettativa di vita.
C'è un'altra opzione per evitare la tassa di successione 401 (k). Potresti negare l'eredità del tutto. Se dovessi rinunciare a un 401 (k ereditato), il denaro passerebbe al successivo beneficiario contingente. Questo è qualcosa che potresti prendere in considerazione se preferisci evitare il mal di testa della tassa di successione 401 (k), non hai necessariamente bisogno di soldi o semplicemente preferiresti vederlo andare a qualcun altro.
Conclusione
Ereditare un 401 (k) da un coniuge o un genitore potrebbe prenderti alla sprovvista finanziariamente se non sei a conoscenza delle potenziali implicazioni fiscali. Se sai di essere elencato come beneficiario del piano 401 (k) di qualcun altro o di un piano simile, come un account 403 (b) o 457, pianificare in anticipo può aiutarti a evitare situazioni fiscali complicate.
Suggerimenti per la pianificazione fiscale
Se hai un 401 (k) che prevedi di trasmettere a qualcun altro, è importante considerare come ciò potrebbe influire sul tuo piano immobiliare nel suo insieme. E durante la tua vita, potresti voler sfruttare al massimo il tuo 401 (k) per realizzare il massimo beneficio fiscale. Ciò può significare massimizzare i contributi annualmente, compresi i contributi di recupero una volta raggiunti i 50 anni. L'utilizzo completo di un 401 (k) o IRA può aiutare a compensare parte di ciò che potresti pagare in un'imposta sulle plusvalenze se stai anche investendo in un conto di intermediazione imponibile.
Considera di parlare con un consulente finanziario di come ereditare un 401 (k) può influire su di te e quali sono le tue opzioni per ridurre al minimo le tasse dovute. Trovare un consulente finanziario qualificato non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari nella tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.
Credito fotografico: ©iStock.com/PeopleImages
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html