Come evitare un audit| Quotidiano degli affari degli investitori

Non fare quello che ha fatto l'ex presidente Donald Trump nella sua dichiarazione dei redditi federale. Questo se vuoi evitare un controllo dell'IRS, hanno detto diversi consulenti finanziari a Investor's Business Daily durante il rilascio delle dichiarazioni dei redditi di Trump da parte del Comitato House Ways and Means.

Le dichiarazioni dei redditi di Trump stanno generando un dibattito sul fatto che i rendimenti dell'ex presidente abbiano ricevuto il controllo richiesto dall'IRS per legge.

Ma altrettanto importante per milioni di contribuenti ordinari, le dichiarazioni dei redditi di Trump mettono in luce le cose da fare e da non fare cruciali per i contribuenti che non si chiamano Trump. "Le dichiarazioni dei redditi di Trump fanno venire in mente domande sulla strategia di preparazione fiscale per il resto dei contribuenti americani", ha affermato Tom Wheelwright, CEO di Ricchezza Abilità.

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Dichiarazione dei redditi di Trump: lezioni per te

I consulenti finanziari che hanno parlato con IBD si sono concentrati su un piccolo numero di punti nei rendimenti di Trump. Principalmente, hanno a che fare con passi come la rivendicazione deduzioni - in particolare perdite di affari - e fare prestiti ai suoi figli.

Il comitato ha anche esaminato le dichiarazioni dei redditi per diverse società di persone e società S relative a Trump e a un trust revocabile del concedente Trump. Il Comitato ha ricevuto una relazione sulle dichiarazioni e sui relativi documenti dal suo Comitato congiunto sulla tassazione.

Questo rapporto si concentra esclusivamente sui consigli da asporto per i contribuenti, non sulla politica o sulla validità dei rendimenti di Trump stessi.

Punti salienti delle dichiarazioni dei redditi di Trump

Ecco alcuni punti salienti delle dichiarazioni dei redditi di Trump. Quattro di loro riguardano gli anni in cui Trump ha occupato la Casa Bianca:

• 2017: Trump e sua moglie Melania hanno riportato un reddito lordo rettificato (AGI) negativo di $ 12.9 milioni. Hanno pagato $ 750 di imposta sul reddito netto.
• 2018: I Trump hanno riportato un AGI di $ 24.3 milioni. Hanno pagato una tassa netta di $ 999,466.
• 2019: I Trump hanno riportato un AGI di $ 4.4 milioni. Hanno pagato $ 133,445 in tasse sul reddito netto.
• 2020: I Trump hanno riportato un AGI negativo di $ 4.8 milioni. Non hanno pagato alcuna imposta sul reddito netto.

Il Comitato ha anche pubblicato le dichiarazioni dei redditi di Trump per anni prima della sua elezione:

• 2015: AGI di $ 31.8 milioni negativi, imposte sul reddito nette pagate di quasi $ 641,931.
• 2016: AGI di $ 32.4 milioni negativi, imposta sul reddito netto di $ 750.

Imposta sul lavoro autonomo

Quindi, quali sono alcuni passaggi che i consulenti dicono che i contribuenti in generale dovrebbero fare attenzione nella preparazione delle proprie dichiarazioni dei redditi?

Ridurre al minimo l'imposta sul lavoro autonomo. "Sta pagando un sacco di tasse sul lavoro autonomo", ha detto Wheelwright, che ha contribuito al libro "Rich Dad Success Stories" di Robert Kiyosaki. “Sta pagando centinaia di migliaia di dollari lì. Con una corretta pianificazione, avrebbe potuto evitarlo.

• Consigli: "In generale, è facile evitare la tassa sul lavoro autonomo utilizzando una S Corporation invece di una società di persone", ha affermato Wheelwright. “Sembra un errore depositare le Schede C, che causano l'imposta sul lavoro autonomo. Invece, dovrebbe incorporarsi come S Corp e pagarsi un piccolo stipendio. Gli Schedule C hanno anche un alto rischio di audit. All'IRS piace controllarli. Se hai una S Corp, hai una serie completa di rendiconti finanziari con un conto economico e uno stato patrimoniale. Un programma C ha solo un conto economico, che mostra solo reddito e detrazioni, nessuna attività e passività. Quindi l'IRS si chiede se stia succedendo qualcos'altro. Una S Corp mostra all'IRS tutto ciò che vuole vedere.

Non cercare di detrarre le spese per hobby

Non richiedere spese per hobby. Inoltre, non cercare di dichiarare le spese per un hobby nella tua dichiarazione dei redditi come se fossero per un'azienda, afferma Ray Prospero, partner-advisor di ConsigliPeriodo. Le spese per hobby non sono spese aziendali.

• Consigli: Il riepilogo di House Ways and Means sembra indicare che l'IRS ha prestato particolare attenzione alle spese del programma C di Trump, afferma Prospero. "L'elenco C è riservato ai redditi o alle perdite d'impresa derivanti da ditte individuali", ha affermato. “Sulla base del rapporto, Trump non elencava quasi nessun reddito e regolarmente elencava le spese solo sui suoi moduli Schedule C. Inoltre, il rapporto ha suggerito che alcune delle spese elencate potrebbero derivare dalle "attività e hobby personali" del presidente Trump, piuttosto che da attività commerciali legittime. Come regola generale, quando si includono le informazioni dell'Allegato C in una dichiarazione dei redditi, è necessario assicurarsi che esista un'attività di ditta individuale valida e tutte le spese elencate dovrebbero essere chiaramente distinguibili come tali e separate da qualsiasi attività personale o hobby.

Rendi legittimi i prestiti

Prestiti di documenti ai tuoi figli. Questo se vuoi richiedere gli interessi sul prestito che ti sono stati pagati come detrazioni su una dichiarazione dei redditi. Altrimenti, il loro trattamento adeguato potrebbe essere come regali che potrebbero far scattare le tasse per te.

Trump ha prestato denaro ai suoi figli Donald, Eric e Ivanka. I prestiti dal 2015 al 2020 ammontano a $ 97,000. Nel suo rapporto, il Joint Committee on Taxation ha messo in dubbio che questi prestiti a parti correlate, come vengono chiamati, fossero in realtà doni che dovrebbero essere tassabili per Trump. Sarebbero tassabili se fossero doni e se i doni di Trump ammontassero a più dell'esenzione combinata a vita sulla proprietà e sulle donazioni. Per il 2022 l'esenzione è salita a 12.06 milioni di dollari. Prima di allora, erano stati almeno $ 5 milioni dal 2010.

Per essere trattati come prestiti piuttosto che come regali, i prestiti devono addebitare ai destinatari almeno gli interessi specificati nelle tabelle IRS. Le tariffe sono state basse. Questo è un riflesso dei tassi bassi che hanno prevalso fino al recente aumento dei tassi. Se usati correttamente, i doni in buona fede spostano la ricchezza da un genitore a un figlio con tasse minime o nulle.

• Consigli: Prendi tutti i passaggi che faresti per concedere un normale prestito d'affari a uno sconosciuto, afferma l'esperto dell'IRA Ed Slott, che ospita uno spettacolo di risparmi per la pensione sul Public Broadcasting System (PBS). Metti tutto per iscritto. Includere un piano di ammortamento che dettaglia gli importi e le date di pagamento per capitale e interessi. Scaricane uno e includilo nel contratto con i tuoi figli. "Addebita tassi di interesse che riflettono i tassi reali prevalenti o utilizza le tabelle IRS", ha affermato Slott. “E metti nel contratto un linguaggio che dice che precluderai se non sarai rimborsato in tempo. Puoi dire qualcosa del tipo: 'Se non ripaghi in tempo, verrà sottratto dalla tua eredità'. Avere un avvocato preparare almeno le disposizioni di preclusione. Se non vuoi fare queste cose, accetta semplicemente il fatto che stai facendo un regalo e non cercare di detrarlo.

Come utilizzare una servitù di conservazione

Cronometra le tue servitù di conservazione. Per Trump, sono sorte domande sul fatto che abbia utilizzato il valore sopravvalutato di una servitù di conservazione per compensare il reddito imponibile.

• Consigli: I contribuenti dovrebbero ovviamente utilizzare solo valutazioni adeguate nell'effettuare servitù di conservazione. Ma l'ampia questione delle servitù solleva un punto strategico di preparazione fiscale che può essere applicato ai contribuenti in generale nella preparazione delle dichiarazioni dei redditi, affermano i consulenti. Effettua servitù di conservazione negli anni in cui il tuo reddito imponibile è alto, afferma Matt Masterson, partner, consulente patrimoniale e direttore della pianificazione finanziaria presso CI RegentAtlantic ricchezza privata. In questo modo, la detrazione di beneficenza per effettuare la servitù - con la quale accetti di rinunciare a sviluppare la proprietà - compensa quanto più reddito possibile, dice. Inoltre, puoi controllare in quale anno si verifica. Effettua la servitù in un anno quando esegui anche una conversione Roth IRA, ad esempio, che crea reddito imponibile. "Ti coordineresti con una conversione Roth facendo in modo che sia la servitù che la conversione avvengano nello stesso anno fiscale", ha detto Masterson. "Avresti una grande detrazione di beneficenza dalla servitù per compensare il reddito derivante dalla conversione di Roth."

Problemi di privacy: Le dichiarazioni individuali di qualsiasi contribuente dovrebbero essere rese pubbliche come ha fatto l'ex presidente Trump? "Abbiamo sempre pensato che i ritorni fossero tra te e l'IRS", ha detto CPA Slott. “Perché sono diversi? Perché renderli pubblici adesso? Stanno (il comitato House Ways and Means) aprendo una porta che mette a disagio le persone. Indipendentemente dalla tua politica, c'è qualcosa che non va, almeno per me.

Perché qui e ora? "Il Congresso ha la supervisione dell'IRS e tale supervisione riguarda le persone, incluso il presidente", ha affermato Garrett Watson, analista politico senior presso la Tax Foundation. “Hanno il potere legale di rendere pubblici i rendimenti. Il motivo per cui lo stanno facendo qui è a causa del loro ruolo nella supervisione dei programmi di audit dell'IRS. La domanda è se l'IRS sia stato negligente nella sua verifica dei rendimenti del presidente. Se lo fosse, è giusto per gli altri contribuenti?

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