Come decidere tra contributi al lordo delle imposte e Roth 401 (k).

Sia che tu stia iniziando un nuovo lavoro o aggiornando gli obiettivi di risparmio previdenziale, potresti dover scegliere tra contributi al lordo delle imposte o Roth 401 (k) e la scelta potrebbe essere più complesso che tu pensi.

Mentre i depositi al lordo delle imposte 401 (k) offrono uno sgravio fiscale anticipato, i fondi crescono in differita fiscale, il che significa che dovrai dei prelievi al momento del prelievo. Al contrario, i contributi Roth 401 (k) avvengono al netto delle tasse, ma i tuoi guadagni futuri crescono esentasse.

La maggior parte dei piani ha entrambe le opzioni. All'incirca L'88% dei piani 401 (k) offriva account Roth nel 2021, quasi il doppio rispetto a un decennio fa, secondo il Piano Sponsor Consiglio d'America, che ha intervistato più di 550 datori di lavoro.   

Mentre il tuo scaglioni fiscali attuali e futuri fanno parte del puzzle, gli esperti dicono che ci sono altri fattori da considerare.

"È difficile parlare in termini generali perché ci sono così tante cose da fare per prendere questa decisione", ha affermato il pianificatore finanziario certificato Ashton Lawrence, partner di Goldfinch Wealth Management a Greenville, nella Carolina del Sud.

Ecco come decidere cosa è giusto per il tuo 401 (k).

Una delle grandi domande da considerare è se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta o più bassa in pensione, dicono gli esperti.

In generale, i contributi al lordo delle tasse sono migliori per i redditi più alti a causa della detrazione fiscale anticipata, ha affermato Lawrence. Ma se la tua fascia fiscale è inferiore, potrebbe avere senso pagare i prelievi ora con i depositi Roth.

Lawrence Pon, un CFP e contabile pubblico certificato presso Pon & Associates a Redwood City, in California, ha affermato che i contributi Roth 401 (k) sono generalmente buoni per i lavoratori più giovani che si aspettano di guadagnare di più più avanti nella loro carriera.

"Se sei nella fascia del 22% o 24% o inferiore, penso che il contributo Roth abbia senso, supponendo che sarai in una fascia più alta al momento del pensionamento", ha detto. 

Sebbene non sia chiaro come il Congresso possa cambiare la politica fiscale, diverse disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act del 2017 sono previsto per il tramonto nel 2026, compresi scaglioni fiscali inferiori e una detrazione standard più elevata.

Gli esperti affermano che questi cambiamenti attesi potrebbero anche influire sull'analisi dei contributi al lordo delle imposte rispetto a Roth.

"Siamo in questo punto debole di tasse basse", ha affermato Catherine Valega, CFP e fondatrice di Green Bee Advisory a Boston, riferendosi al periodo di tre anni prima che le fasce fiscali possano aumentare. "Io dico che le tasse sono in vendita." 

Sebbene i contributi di Roth siano un "gioco da ragazzi" per i giovani con redditi più bassi, ha affermato che l'attuale contesto fiscale ha reso questi depositi più attraenti anche per i clienti con redditi più elevati. 

"Ho clienti che possono ottenere $ 22,500 per tre anni", ha detto Valega. "È una bella fetta di cambiamento che crescerà esentasse".

Plus, modifiche recenti da Secure 2.0 hanno reso i contributi Roth 401 (k) più allettanti per alcuni investitori, ha affermato. I piani possono ora offrire corrispondenze del datore di lavoro Roth e Roth 401 (k) non hanno più distribuzioni minime richieste. Naturalmente, i piani possono variare in base alle caratteristiche che i datori di lavoro scelgono di adottare.

Lawrence di Goldfinch Wealth Management ha affermato che anche gli "obiettivi legacy" sono un fattore quando si decide tra contributi al lordo delle imposte e Roth. "La pianificazione patrimoniale sta diventando una parte più ampia di ciò a cui le persone stanno effettivamente pensando", ha detto.

Dal Secure Act del 2019, la pianificazione fiscale è diventata più complicata per i conti pensionistici individuali ereditati. In precedenza, i beneficiari non coniugi potevano "prolungare" i prelievi per tutta la loro vita. Ma ora, devono esaurire gli IRA ereditati entro 10 anni, nota come "regola dei 10 anni".

La tempistica del prelievo è ora "molto più compatta, il che può avere un impatto sul beneficiario, soprattutto se si trova negli anni di massimo guadagno", ha affermato Lawrence.

Tuttavia, Roth IRA può essere uno "strumento di pianificazione patrimoniale migliore" rispetto ai tradizionali conti al lordo delle imposte perché i beneficiari non coniugi non dovranno pagare le tasse sui prelievi, ha affermato.

"Ognuno ha le proprie preferenze", ha aggiunto Lawrence. "Cerchiamo solo di fornire le migliori opzioni per ciò che stanno cercando di ottenere."