Come prepararsi per un 1099-K per i pagamenti online e ridurre le tasse

Se hai accettato pagamenti tramite app come Venmo o PayPal nel 2022, potresti ricevere il modulo 1099-K, che riporta entrate da reti di terze parti, all'inizio del 2023. Ma c'è ancora tempo per ridurre la tua responsabilità fiscale, secondo gli esperti finanziari. 

"Non c'è alcun cambiamento per l'imponibilità del reddito", ha osservato l'IRS in a rilascio martedì sulla preparazione per la prossima stagione fiscale. "Tutti i redditi, anche da lavoro part-time, lavori secondari o vendita di beni sono ancora tassabili", ha aggiunto l'agenzia.

Prima del 2022, potresti aver ricevuto un 1099-K se avevi più di 200 transazioni per un valore complessivo superiore a $ 20,000. Ma l'American Rescue Plan Act del 2021 ha ridotto la soglia a soli $ 600 e anche una singola transazione può attivare il modulo.

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Sebbene la modifica riguardi le transazioni commerciali, non i trasferimenti personali, gli esperti affermano che è possibile che alcuni contribuenti ricevano 1099-K per errore. Se ciò accade, l'IRS dice di contattare l'emittente o di apportare modifiche alla dichiarazione dei redditi.

In ogni caso, l'IRS esorta i "precoci compilatori" ad assicurarsi di avere tutti i moduli fiscali, inclusi i 1099-K, prima di inviare la dichiarazione.

Sia che tu lavori con un professionista o che prepari le tasse da solo, devi essere pronto, ha affermato Albert Campo, contabile pubblico certificato e presidente di AJC Accounting Services a Manalapan, nel New Jersey.

Ecco cosa sapere sulla segnalazione dei pagamenti 1099-K al tuo ritorno e su come ridurre la tua responsabilità fiscale.

Puoi segnalare i pagamenti 1099-K come reddito su Orario C della tua dichiarazione dei redditi, che copre profitti e perdite per le imprese individuali.

Avrai la possibilità di sottrarre le spese, note come detrazioni aziendali, sulla Parte II dell'Allegato C, comprese cose come i costi dei tuoi prodotti, la parte delle tue bollette Internet e telefoniche utilizzate per affari, viaggi, possibilmente il tuo home office e altre spese. 

Jim Guarino, un pianificatore finanziario certificato, CPA e amministratore delegato di Baker Newman Noyes a Woburn, nel Massachusetts, ha affermato che è bene iniziare a esaminare le possibili detrazioni aziendali ora, inclusa la raccolta delle ricevute per ciascuna di esse, per organizzarsi prima dell'inizio della stagione fiscale.

Se stai pagando la tua assicurazione sanitaria, c'è anche la possibilità di detrarre il costo dei tuoi premi Programma 1, che riduce il tuo reddito lordo rettificato, ha detto Guarino. Questo non si applica se un datore di lavoro fornisce la tua copertura sanitaria.

Un altro modo per ridurre la tua responsabilità fiscale è aprire e contribuire a un piano pensionistico per lavoratori autonomi, che viene anche riportato come "adeguamento al reddito" nell'Allegato 1. 

Un'opzione è a Solo 401 (k), che copre un partecipante e il suo coniuge, e consente i differimenti dei dipendenti, che sono dovuti entro il 31 dicembre, e i contributi del datore di lavoro, che sono dovuti entro la scadenza fiscale.

"Il pezzo chiave è assicurarsi che le scartoffie oi documenti siano stabiliti entro la fine dell'anno", ha detto Guarino. Se sei confuso sull'impostazione del piano o su come calcolare il contributo del datore di lavoro, potrebbe essere intelligente parlare con un professionista fiscale, ha detto. 

Certo, se non l'hai fatto massimizzato il tuo posto di lavoro 401 (k), è possibile che ci sia ancora tempo per aumentare i contributi per gli ultimi uno o due stipendi per il 2022, ma "il tempo è essenziale", ha detto Guarino.

Inoltre, hai tempo fino alla scadenza fiscale per i contributi al conto pensionistico individuale al lordo delle imposte, che possono anche beneficiare di una detrazione.  

Quando si avvia un'impresa, i professionisti fiscali dicono di evitare di "combinare" entrate e spese personali e aziendali tenendole separate e i guadagni di 1099-K non fanno eccezione.

Campo suggerisce di aprire un altro conto bancario e una carta di credito e di utilizzare conti di rete di pagamento di terze parti separati per le transazioni commerciali "per semplificarti la vita".   

Ecco perché: se ricevi un 1099-K per $ 10,000 e solo $ 5,000 si applicano alla tua attività, dovrai dimostrare che gli altri $ 5,000 erano per trasferimenti personali attraverso la tenuta dei registri, ha detto.

"Crea più onere per il contribuente", ha detto Campo, osservando che è meglio tenere separati i conti personali e aziendali perché "è davvero tagliato e asciugato".

È fondamentale salvare le ricevute per qualsiasi spesa aziendale che si intende detrarre nell'Allegato C. In caso di verifica, l'IRS non accetterà estratti conto della carta di credito come supporto, ha avvertito Campo. L'agenzia vuole vedere le copie delle tue ricevute che coprono ogni spesa aziendale.