Quando possiedi o investi in un'azienda, potresti ricevere distribuzioni dai suoi profitti. A seconda di come è strutturata l'attività, la società potrebbe non aver pagato le tasse su questi profitti prima di distribuirli a te. Queste attività sono note come entità pass-through. Ecco come viene tassato il reddito passante e cosa devi sapere al riguardo.
A consulente finanziario può guidarti attraverso diverse strategie fiscali per ridurre la tua responsabilità.
Cos'è il reddito passante?
Il reddito passante è il profitto guadagnato da un'azienda che viene distribuito a proprietari e azionisti senza che l'entità paghi le tasse. Le tasse sui profitti sono una parte normale del business, ma alcuni tipi di entità "trasmettono" il loro reddito ed evitano la tassazione. Sebbene queste entità commerciali evitino le tasse, chiunque riceva queste distribuzioni è responsabile del pagamento delle tasse su tali profitti.
Quali entità commerciali hanno un reddito passante?
Non tutte le aziende si qualificano per il reddito passante. I tipi più comuni di attività commerciali che hanno un reddito passante includono:
In molti casi, queste entità commerciali sono strettamente allineate con un singolo imprenditore o un piccolo gruppo di investitori. Queste entità trasferiscono sia i profitti che le perdite che un'azienda può subire ogni anno fiscale.
Chi paga le tasse sul reddito passante?
Quando un'entità passante effettua distribuzioni ad azionisti o partner, i destinatari sono quelli che pagano le tasse su tali profitti. Nella maggior parte degli scenari, queste distribuzioni sono etichettate come reddito ordinario ai fini fiscali.
Ad esempio, se due fratelli sono uguali partner in un'impresa. Sebbene la partnership debba presentare una dichiarazione dei redditi, non è tenuta a pagare le tasse. Invece, ogni fratello è responsabile del pagamento delle tasse sulla propria quota di reddito.
Come viene tassato il reddito passante?
Il reddito passante è tassato come reddito ordinario, che sono in genere gli scaglioni fiscali più elevati pagati dai contribuenti. Nel 2022 le aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito vanno dal 10% al 37%. L'aliquota fiscale che si applica al tuo reddito dipende dal tuo stato di archiviazione e da quanto guadagni.
I contribuenti ad alto reddito possono anche essere debitori di "imposta sul reddito da capitale netto” del 3.8% sui redditi da capitale. A seconda di come hai guadagnato il reddito passante, potrebbe essere soggetto a questo onere fiscale aggiuntivo. Inoltre, potrebbe spingere il tuo reddito lordo rettificato abbastanza in alto dove anche altre fonti di reddito devono pagare queste tasse extra.
In che modo il reddito passante può ridurre le tasse?
Grazie alla Legge sui tagli fiscali e sull'occupazione di 2017, i titolari di imprese di entità passanti possono beneficiare di una detrazione fiscale fino al 20% sul reddito ammissibile. Questa detrazione fiscale consente agli imprenditori idonei di detrarre fino al 20% del loro reddito d'impresa qualificato (QBI). Inoltre, possono anche detrarre il 20% dei dividendi REIT qualificati e del reddito PTP (Public Traded Partnership) qualificato. QBI è anche noto come detrazione della Sezione 199A.
Puoi ridurre le tasse sul reddito passante?
Poiché il reddito passante è tassato come reddito ordinario, gli investitori hanno un forte incentivo a incorporare strategie di riduzione delle tasse nel loro piano finanziario. Se hai bisogno di ridurre il tuo reddito imponibile, ecco sei strategie comuni da considerare:
Creare o contribuire a un piano pensionistico aziendale. Se hai un lavoro che offre a piano pensionistico aziendale come un 401 (k), contribuisci il più possibile. Per gli investitori che possiedono un'impresa, prendi in considerazione la possibilità di creare il tuo piano pensionistico aziendale.
Massimizza i conti pensionistici individuali (IRA). Contribuisci il massimo ad a IRA tradizionale per te e il tuo coniuge. Sii consapevole dei limiti di reddito per te o il tuo coniuge se uno di voi ha accesso a un conto pensionistico aziendale sul posto di lavoro.
Conti di risparmio sanitario (HSA). HSA richiedono una polizza assicurativa medica ad alta franchigia, quindi guarda prima le tue esigenze mediche. Questi conti offrono tripli vantaggi fiscali: una detrazione fiscale ora, il denaro cresce in differita fiscale e può essere prelevato esentasse per spese mediche ammissibili.
Acquisto crediti d'imposta. Crediti d'imposta riduci le tasse dovute dollaro per dollaro per l'importo che investi.
Ridurre al minimo il reddito imponibile sugli investimenti. Riduci il tuo reddito imponibile collocando gli investimenti che producono reddito in conti con agevolazioni fiscali. Per esempio, REIT e le obbligazioni hanno distribuzioni regolari che aumentano il tuo reddito imponibile. L'opzione migliore è tenere questi investimenti in un conto pensionistico.
Realizza perdite sugli investimenti. Se hai investimenti che valgono meno di quanto li hai pagati, considera di venderli a realizzare le perdite per compensare il tuo reddito. Puoi compensare un importo illimitato di plusvalenze e fino a $ 3,000 di reddito ordinario ogni anno.
Conclusione
Il reddito passante evita la tassazione a livello di entità aziendale. Invece, i profitti vengono distribuiti a imprenditori, azionisti e partner come reddito ordinario. Le aliquote di reddito ordinarie sono generalmente le aliquote fiscali più elevate che un contribuente pagherà, ma ci sono modi per ridurre il reddito imponibile. Parla con il tuo professionista fiscale e consulente finanziario per scoprire modi per ridurre le tasse.
Suggerimenti per abbassare le tasse
A consulente finanziario può aiutarti a ottimizzare il tuo piano finanziario per ridurre la tua responsabilità fiscale. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari che servono la tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.
Per abbassare le tasse, aiuta a prevedere quali potrebbero essere i tuoi obblighi fiscali. Il calcolatore dell'imposta sul reddito federale di SmartAsset stima quanto devi in tasse in base al tuo reddito, posizione, stato di archiviazione e detrazioni.
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Il post Come viene tassato il reddito passante? apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html