Audit IRS senza limiti di tempo e senza prescrizione

Con 87,000 nuovi agenti dell'IRS in arrivo ora che il l'Inflation Reduction Act sta lanciando un IRS più duro, ci sono un sacco di tasse sugli audit fiscali. Dopotutto, le dichiarazioni dei redditi sono annuali e ottenerle archiviate significa anche far partire il tempo che scorre per quanto tempo l'IRS deve controllarti. Ma quando potresti essere in chiaro? La tua esposizione alla revisione è di almeno tre anni da quando presenti la tua dichiarazione, ma potresti essere un rischio per altri anni. In effetti, i periodi di tempo possono essere addirittura spaventosi in alcuni casi. Avvocati e commercialisti fiscali sono usati per monitorare la durata dell'esposizione alla revisione dei loro clienti, e così dovresti. Se vuoi guardare il calendario fino a quando non sei libero dall'audit, nella maggior parte dei casi, saranno tre o sei anni. Ma in alcuni casi, anche se hai archiviato e hai pensato che tutto fosse in ordine, la prescrizione non decorre mai.

Iniziamo con la regola base dei tre anni, ma in molti casi, L'IRS può controllare 6 anni fiscali non 3. Quindi, se stai pensando che devi solo guardarti alle spalle per tre anni, non è sempre così. Ad esempio, i soliti tre anni vengono raddoppiati a sei se hai omesso più del 25% del tuo reddito. Se sopravvaluta la tua base di costo su qualcosa che vendi, anche questo conta. Quindi se ha il effetto di sottovalutare il tuo reddito di oltre il 25%, l'IRS ottiene sei anni. I tre anni sono anche raddoppiato se hai omesso più di $ 5,000 di reddito estero (ad esempio, interessi su un conto estero), anche se hai rivelato il conto! Ci sono solo alcune delle 13 regole chiave di prescrizione dell'IRS.

Ancora peggio, non tralasciare Formare 3520 per doni o eredità da cittadini stranieri, o Formare 8938 per i beni all'estero. Se salti uno di questi moduli, l'orologio IRS non inizia nemmeno mai correre. Naturalmente, anche l'IRS ha no limite di tempo se non presenti mai un reso. Per dichiarazioni dei redditi non archiviate, violazioni penali o frodi, l'IRS può prendersi il suo tempo. Nella maggior parte dei casi di tassazione penale o civile, tuttavia, il pratico il limite è di sei anni. Quali altri moduli fiscali consentono il IRS da controllare per sempre? Se possiedi parte di una società straniera, può attivare la segnalazione, inclusa la presentazione di un'IRS Formare 5471.

È un eufemismo dire che questo modulo è importante. La mancata presentazione significa sanzioni, generalmente $ 10,000 per modulo. Una sanzione separata può essere applicata a ciascun modulo 5471 depositato in ritardo, incompleto o impreciso. Tale penale può essere applicata anche se sulla dichiarazione non è dovuta alcuna imposta. Questo è duro, ma la norma sulla prescrizione è ancora più dura. Se non si compila un modulo richiesto 5471, yla nostra intera dichiarazione dei redditi rimane aperta per la revisione a tempo indeterminato. Questa esclusione del normale termine di prescrizione dell'IRS è travolgente. L'IRS non solo ha un periodo indefinito per esaminare e valutare le tasse sugli elementi relativi al modulo 5471 mancante.

In effetti, l'IRS può apportare modifiche al intero dichiarazione dei redditi senza scadenza fino al deposito del modulo 5471 richiesto. Pensa a un modulo 5471 come la firma sul tuo reso. Senza di essa, non è davvero un ritorno. I moduli 5471 non sono richiesti solo agli azionisti statunitensi di società estere controllate. Sono richiesti anche quando un azionista statunitense acquisisce azioni risultando in una proprietà del 10% in una società straniera. La dura regola di prescrizione per il modulo 5471 è stata emanata nel 2010, parte della stessa legge che ci ha portato FATCA, il Foreign Account Tax Compliance Act.

La possibilità che l'IRS possa controllare per sempre è agghiacciante. Il potenziale per ingenti sanzioni civili e forse anche per responsabilità penale può essere reale. Considera la tua esposizione all'audit prima di presentare la domanda. Ad esempio, se non firmi la tua dichiarazione, l'IRS non la considera una dichiarazione dei redditi valida. Ciò significa che i tre anni non potranno mai iniziare a correre. Un altro grande no-no è se modifichi le sanzioni del linguaggio dello spergiuro in fondo prima di firmare. Se lo fai, può anche significare che la dichiarazione dei redditi non conta.

Alcuni contribuenti ben intenzionati dimenticano di firmare o possono involontariamente modificare le sanzioni della formulazione dello spergiuro. Alcuni altri contribuenti perdono solo un modulo per finire nel purgatorio degli audit. Un esempio di quest'ultimo può sorgere se si dispone di conti offshore detenuti da una società. Se ne perdi uno, l'IRS può controllarti per sempre. Se si presenta in anticipo, si riduce il periodo di audit? Normalmente no, l'orologio di controllo IRS inizia a funzionare sul dopo del tuo effettivo deposito o della data di scadenza. Se presenti la domanda a gennaio e la tua restituzione scade il 15 aprile, l'orologio dell'audit inizia a ticchettare il 15 aprile. Ci sono molti IRS statuto delle regole di prescrizione da sapere, Quindi stai attento lì fuori.