L'Internal Revenue Service ha proposto modifiche alle regole che potrebbero avere un impatto significativo sul modo in cui i beneficiari gestiranno l'eredità pensionamento conti. La proposta di regolamento, pubblicata il mese scorso, ha colto di sorpresa alcuni nel settore dei servizi finanziari, poiché offrono una nuova interpretazione del Legge SICURA e modificare le regole che disciplinano le distribuzioni minime richieste (RMD) di IRA ereditati, 401 (k) s e altri account.
L'asporto? Le modifiche proposte alle regole potrebbero rendere gli account Roth e le conversioni Roth ancora più preziosi che mai, poiché non sono soggetti a RMD. UN consulente finanziario può aiutarti a pianificare il pensionamento e dare un senso alle nuove regole quando vengono stabilite.
L'IRS ha una nuova interpretazione delle regole RMD
Il mese scorso, l'IRS ha pubblicato 275 pagine di proposte di regolamento nel tentativo di chiarire parti del SECURE Act, la legge del 2019 che ha apportato una serie di modifiche di alto profilo al sistema pensionistico negli Stati Uniti Una di queste modifiche è stata l'eliminazione di il "allunga l'IRA".
Prima della legge SECURE, una persona che ha ereditato un IRA o un conto pensionistico simile poteva soddisfare il suo RMD obbligo effettuando prelievi annuali basati sull'aspettativa di vita della persona. L'estensione IRA è particolarmente preziosa per i giovani con conti pensionistici ereditati, poiché ha consentito ai beneficiari di distribuire i loro prelievi e differire le tasse nel corso di molti decenni.
Tuttavia, ai sensi della legge SECURE, i non coniugi che ereditano un conto pensionistico devono ritirare tutti i suoi beni entro la fine del decimo anno successivo alla morte del titolare originario del conto. Di conseguenza, l'IRS è in grado di tassare questi soldi prima.
Tuttavia, la regola dei 10 anni consente ancora una certa flessibilità. Il beneficiario può prelevare il denaro con la rapidità o la lentezza che desidera, inclusa una somma forfettaria, purché il patrimonio del conto venga utilizzato entro la fine del 10° anno.
Ma tutto ciò potrebbe cambiare in base all'ultima interpretazione del governo del SECURE Act. Secondo i regolamenti proposti dall'IRS, un beneficiario che eredita un IRA tradizionale o un account sponsorizzato dal datore di lavoro, sarebbe anche obbligato a prendere RMD ogni anno se il proprietario originale avesse raggiunto l'età RMD prima di morire. Questi beneficiari non solo sarebbero soggetti a RMD in base alla propria aspettativa di vita negli anni 1-9, ma dovrebbero anche compilare completamente i conti entro la fine dell'anno 10.
L'interpretazione dell'IRS del Secure Act ha sorpreso alcuni nel settore. ThinkAdvisor ha definito la disposizione RMD una "svolta a sorpresa". Ian Berger, analista dell'IRA per Ed Slott and Company, ha scritto che l'IRS "ci ha lanciato una palla curva" interpretando la regola decennale del SECURE Act in un "modo totalmente inaspettato".
"Inizialmente si credeva che i beneficiari dell'IRA non avrebbero avuto l'obbligo di prelevare fondi in qualsiasi programma, solo che il conto doveva essere svuotato entro la fine di quel decimo anno", ha affermato Glen Goland, pianificatore finanziario certificato (CFP) e senior stratega patrimoniale presso Arnerich Massena a Portland, Oregon.
“I contabili e gli avvocati con cui ho parlato non si aspettavano questo cambiamento; tuttavia, è in linea con i recenti tentativi di accelerare la generazione di entrate fiscali dai conti IRA", ha aggiunto.
Naturalmente resta la domanda se i regolamenti proposti entreranno effettivamente in vigore. L'agenzia federale sta raccogliendo commenti scritti ed elettronici fino al 25 maggio. Un'audizione pubblica sulla proposta è prevista per il 15 giugno alle ore 10
Come rispondere: scegli un account Roth
Sebbene i regolamenti proposti siano stati una scossa per alcuni nel settore, Dawn Dahlby non è stata tra quelle sorprese dalla potenziale politica udibile. Semmai, il CFP con sede a Scottsdale, in Arizona, ha affermato che il potenziale cambiamento delle regole sottolinea il valore di avere account Roth.
È perché Roth IRA ed Roth 401(k)s, che sono finanziati con dollari al netto delle tasse, non sono soggetti a RMD. Di conseguenza, una persona che eredita un Roth IRA potrebbe presumibilmente mantenere i beni nel conto per tutti i 10 anni prima di ritirarli, anche se i regolamenti IRS entrano in vigore.
Come osserva Dahlby, la maggior parte dei beneficiari eredita un conto pensionistico non coniugale durante la mezza età e successivamente, forse quando un genitore anziano muore. “Per la maggior parte di noi, questo è un momento in cui siamo nei nostri anni con guadagni più alti. Siamo negli anni della nostra fascia fiscale più alta e preferiremmo ereditare gli IRA Roth”, ha affermato Dahlby, un consulente finanziario comportamentale.
Di conseguenza, le persone che vogliono lasciare i conti pensionistici ai beneficiari dovrebbero considerare di convertire il loro account tradizionale in un Roth IRA, se idoneo. Coloro che stanno ancora lavorando possono semplicemente iniziare a contribuire a un Roth IRA ora.
Sia Dahlby che Goland hanno affermato di lavorare entrambi con i clienti per effettuare conversioni Roth tra la pensione e l'età RMD (72). Trasformando le risorse dai conti tradizionali in un Roth IRA, un cliente e i suoi beneficiari rinunceranno del tutto agli RMD o ridurranno le dimensioni delle distribuzioni future da conti non Roth.
"Se prevedi di avere un reddito pensionistico sostanziale da fonti al di fuori della previdenza sociale (immobili, pensioni, obbligazioni, ecc.), Dovresti anche considerare un Roth IRA come un modo per risparmiare per la pensione senza aumentare la dimensione del tuo distribuzioni", ha detto Goland. "I regolamenti del Tesoro proposti aggiungono ulteriori motivi per considerare il finanziamento (o la conversione in) un Roth, al fine di lasciare al beneficiario un bene significativo senza il potenziale mal di testa fiscale".
Tuttavia, Dahlby osserva che è importante limitare le conversioni in un determinato anno, quindi un cliente non viene spinto in una fascia fiscale più alta.
"C'è una differenza significativa se hai ereditato conti imponibili o esenti da imposte", ha detto. "Dire alle nuove generazioni di investire nei loro Roth IRA, conti Roth 401k, quando le loro fasce fiscali sono più basse è estremamente importante".
Conclusione
La legge SECURE, approvata nel 2019, ha posto fine all'estensione IRA per la maggior parte delle persone e l'ha sostituita con la regola di 10 anni. Tuttavia, in base a una nuova interpretazione della legge dell'IRS, gli IRA ereditati e i 401 (k) potrebbero dover essere gestiti in modo diverso.
Secondo i regolamenti proposti a febbraio, un beneficiario non coniuge che eredita un conto pensionistico dovrebbe prelevare RMD annuali dal conto se il proprietario originario avesse raggiunto l'età RMD prima di morire. Ciò significa che non sarebbero autorizzati a prelevare una somma forfettaria alla fine del decimo anno e, invece, sarebbero tenuti a prelevare il conto più velocemente.
Se la nuova interpretazione del SECURE Act viene confermata, potrebbe rendere gli IRA Roth ancora più preziosi, poiché i conti Roth non sono soggetti a RMD. Dawn Dahlby, CFP e consulente finanziario comportamentale, ha affermato che il cambiamento proposto è solo un motivo in più per avere un Roth IRA o 401 (k).
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Il post L'IRS può rendere il tuo Roth IRA più prezioso con questo cambio di regola RMD apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html