Una pensione semplificata per i dipendenti (SEP) è deducibile dalle tasse IRA?

Pagamenti effettuati ad a Pensione semplificata per i dipendenti (SEP) Gli IRA sono deducibili dalle tasse per i datori di lavoro, ma c'è un limite annuale sui contributi. I SEP IRA sono finanziati esclusivamente dal datore di lavoro utilizzando dollari deducibili dalle tasse. Per il 2021, un datore di lavoro può contribuire fino al 25% della retribuzione di un dipendente o $ 58,000, a seconda di quale sia inferiore, e nel 2022 tale importo sale a $ 61,000.

Che cos'è un'IRA SEP?

Un SEP IRA è un tipo di IRA tradizionale a disposizione di lavoratori autonomi, liberi professionisti e piccoli imprenditori. I dipendenti non sono in grado di contribuire a un SEP IRA che l'azienda apre per loro conto. I contributi provengono esclusivamente dal datore di lavoro e non sono tenuti a contribuire ogni anno.

Quando versano i contributi SEP IRA, i datori di lavoro sono tenuti a contribuire con una percentuale uguale del reddito per ogni dipendente. Ciò vale per tutti i dipendenti che hanno prestato prestazioni nel corso dell'anno, anche per i dipendenti che muoiono o cessano il rapporto di lavoro prima del versamento dei contributi.

Inoltre, gli imprenditori che avviano un SEP possono beneficiare di un credito d'imposta fino a $ 500 all'anno per i primi tre anni di apertura del conto SEP.

Qual è l'idoneità per il SEP di un datore di lavoro?

Una volta a l'imprenditore ha istituito un SEP IRA, devono includere tutti i dipendenti idonei nel piano, che è definito come:

• Dipendenti di età pari o superiore a 21 anni, chi
• Ho lavorato per te per almeno tre degli ultimi cinque anni, e chi
• Hai guadagnato almeno $ 650 di reddito dalla tua attività per il 2021 e il 2022

Un datore di lavoro potrebbe abbassare le soglie di ammissibilità, ad esempio, abbassando l'età oi requisiti minimi di servizio. Tuttavia, i requisiti di ammissibilità devono applicarsi a tutti allo stesso modo.

Per le persone che non sono lavoratori autonomi, la compensazione utilizzata per determinare i contributi SEP IRA include salari, stipendi, compensi per servizi professionali, commissioni e mance, benefici accessori e bonus. La retribuzione generalmente include gli importi differiti, a scelta del dipendente, nell'ambito di piani a benefici come piani 401(k), piani 403(b), IRA SEMPLICI, Sezione Piani 457e Sezione 125 piani di mensa.

Scadenza del contributo e prelievi

Il termine per l'istituzione di un piano SEP IRA e per l'erogazione dei contributi è il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi del datore di lavoro, comprese le estensioni. Contributi di recupero non sono consentiti negli IRA SEP poiché sono realizzati da individui piuttosto che da datori di lavoro.

I contributi e i guadagni SEP IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento, fatte salve le limitazioni generali imposte agli IRA tradizionali. Il prelievo è tassabile nell'anno ricevuto. Se un partecipante effettua un prelievo prima dei 59 anni e mezzo, generalmente si applica una tassa aggiuntiva del 10%. I contributi e i guadagni SEP IRA possono essere trasferiti esentasse ad altri IRA e piani pensionistici dopo due anni di partecipazione.