Le distribuzioni minime richieste (RMD) sono l'importo minimo che è necessario prelevare da determinati conti pensionistici agevolati dal punto di vista fiscale. Iniziano all'età di 72 o 73 anni, a seconda delle circostanze e continuano a tempo indeterminato. Sfortunatamente, non esiste un'età in cui gli RMD si fermano. Devi continuare a prenderli per tutta la durata dell'account. Potresti voler lavorare con un consulente finanziario professionista per aiutarti a realizzare una strategia di ritiro dal pensionamento che funzioni per te.
Quali sono le distribuzioni minime richieste?
Una distribuzione minima richiesta è l'importo minimo che devi prelevare ogni anno da determinati conti pensionistici agevolati dal punto di vista fiscale. Questa legge si applica principalmente ai conti al lordo delle imposte come i piani 401 (k) e IRA. Non è necessario effettuare prelievi minimi da Roth IRA, anche se, in deroga a questa regola, è necessario prelevare distribuzioni minime da Roth 401(k).
L'IRS richiede distribuzioni minime come un modo per assicurarti di pagare le tasse alla fine. I conti al lordo delle imposte rappresentano un paniere di denaro su cui non hai mai pagato imposte sul reddito o sulle plusvalenze. Per alcuni pensionati, in particolare quelli più ricchi, senza un RMD potrebbero sedersi su questo denaro a tempo indeterminato e alla fine consegnarlo ai loro eredi esentasse. (Per ulteriori informazioni su come funzionerebbe, vedere i nostri articoli sulla scappatoia intensificata.)
Questo è il motivo per cui l'IRS non richiede distribuzioni minime da Roth IRA. Poiché un Roth IRA è un conto pensionistico al netto delle imposte, hai già pagato le imposte sul reddito sul denaro e l'IRS non ha bisogno di assicurarsi che tu effettui prelievi.
Quanto sono richieste le distribuzioni minime?
L'importo specifico che devi prelevare varia in base alla tua età e al valore del tuo conto pensionistico. L'IRS lo elenca nella pubblicazione 590. In essa, puoi cercare la tua età attuale e trovare un fattore di aspettativa di vita basato su quell'età. Dividi il valore del tuo conto pensionistico per quel fattore di aspettativa di vita per capire quanto devi prelevare.
Le distribuzioni minime richieste sono annuali, il che significa che puoi strutturare questi prelievi come ritieni opportuno nel corso dell'anno, ma devi aver raggiunto l'importo minimo entro il 31 dicembre. In caso contrario, l'IRS ti addebiterà una sanzione fiscale. Questa penalità è in genere fissata al 50% della differenza tra ciò che hai prelevato e ciò che avresti dovuto ritirare.
Ad esempio, supponi di avere un fattore di aspettativa di vita di 10 e $ 60,000 nel tuo conto pensionistico. Devi prelevare almeno $ 6,000 entro la fine dell'anno. Se invece prendi solo $ 5,000, l'IRS ti addebiterà una commissione di $ 2,500.
È importante per gli investitori notare che non devono tenere questi soldi in contanti. Puoi reinvestire questi soldi in un portafoglio di investimenti privati se non hai bisogno di spenderli.
Quando iniziano le distribuzioni minime richieste?
La data di inizio per le distribuzioni minime richieste è stata spostata alcune volte nel corso degli anni, più recentemente con il SECURE 2.0 Act. Se hai compiuto 72 anni durante o prima dell'anno 2022, devi iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici idonei all'ultimo dei due:
Il 1° aprile dell'anno successivo al compimento dei 72 anni
Per i piani aziendali, il 1° aprile dell'anno successivo al pensionamento
A partire dal 1° gennaio 2023, l'età RMD aumenta a 73 anni. Ciò significa che se compirai 72 anni nel 2023 o successivamente, dovrai iniziare a prelevare le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici idonei in uno dei seguenti casi:
Il 1° aprile dell'anno successivo al compimento dei 73 anni
Oppure, per i piani aziendali, il 1° aprile dell'anno successivo al pensionamento
Questa età limite aumenterà nei prossimi 10 anni, raggiungendo i 75 anni nel 2033.
Ad esempio, supponiamo che Elisabetta sia attualmente in pensione e compia 73 anni nell'ottobre 2023. Deve iniziare a prelevare le distribuzioni minime dai suoi conti pensionistici qualificati a partire dal 1 aprile 2024. D'altra parte, supponiamo che stia ancora lavorando. In tal caso, la stessa regola si applicherà alla sua IRA, ma può rinviare i prelievi sul suo 401 (k) fino all'anno successivo al pensionamento.
Quando terminano le distribuzioni minime richieste?
Le distribuzioni minime richieste non si fermano. Non esiste un'età massima per questa regola, né i pagamenti vengono gradualmente eliminati su qualsiasi altra base oltre alle finanze. Le tue distribuzioni minime richieste si basano sulle attività sottostanti di un conto, il che significa che se un conto pensionistico esaurisce i soldi non avrai più alcun requisito di prelievo associato.
Si noti inoltre che ogni categoria di conto pensionistico viene trattata separatamente per i requisiti RMD. Ad esempio, se disponi sia di un 401 (k) che di un IRA, dovrai calcolare ed effettuare prelievi minimi da ciascun account. La quantità di denaro prelevata dal tuo 401 (k) non si applicherà all'RMD per il tuo IRA. Tuttavia, se si dispone di più conti IRA, è possibile prelevare l'importo totale dovuto da un singolo portafoglio.
Infine, se non si riesce a effettuare prelievi minimi, l'IRS a volte rinuncerà alle sue penali se si può dimostrare che il deficit era dovuto a "errore ragionevole" e che lo si sta correggendo. Tuttavia, non è possibile utilizzare i prelievi in eccesso di un anno passato per soddisfare i requisiti RMD per un anno futuro.
Conclusione
Non esiste un'età massima per le distribuzioni minime richieste. Per qualsiasi conto pensionistico idoneo, devi continuare a prelevare questi prelievi a tempo indeterminato. Questo è un pezzo importante del puzzle da tenere in considerazione in qualsiasi strategia di ritiro dal pensionamento in modo che tu possa essere preparato per l'intera vita.
Suggerimenti per la pianificazione della pensione
Un consulente finanziario può aiutarti a gestire la tua ricchezza o costruire per la pensione, ma può anche aiutarti a creare un piano per i prelievi una volta arrivato. Trovare un consulente finanziario non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti abbina a un massimo di tre consulenti finanziari controllati che servono la tua zona e puoi intervistare i tuoi consulenti senza alcun costo per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia subito.
Se l'IRS stabilisce le tue distribuzioni minime, è importante pianificare il tipo di distribuzioni che desideri prelevare dal tuo portafoglio.
Credito fotografico: ©iStock.com/ProfessionalStudioImages, ©iStock.com/RgStudio, ©iStock.com/fizkes
Il post A che età si fermano gli RMD? è apparso per la prima volta su SmartAsset Blog.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/rmd-cut-off-age-130002695.html