Medicare e HSA non si mescolano: ciò che i quasi pensionati devono sapere

Non ne ho mai sentito parlare. Ho letto male? Potresti spiegarlo? Mi piace avere il mio HSA e voglio tenerlo.

- Perplesso dalle regole di Medicare

Caro perplesso,

Non sei solo nella tua confusione.

Nel 2013, gli HSA sono stati progettati per funzionare insieme ai piani di assicurazione sanitaria ad alta franchigia (HDHP). eleggibile per Medicare, non hai più un HDHP. I contributi al conto di risparmio sanitario non sono consentiti quando sono in vigore altre assicurazioni sanitarie. È possibile utilizzare i fondi nell'HSA ma non contribuire con altro denaro al conto. (Vedere: Pubblicazione 2022 del 969 (irs.gov))

Sandy Anderson, specialista e consulente di Medicare presso Medicare nord-est, ha contribuito a chiarire questo difetto poco noto nella pianificazione della pensione.

"Se sono idonei per Medicare Parte A, una persona non può più contribuire a un HSA".

Questo diventa confuso come te eleggibile iscriversi a Medicare prima dei 65 anni e la copertura inizia il primo giorno del mese in cui si compiono 65 anni. È fondamentale pianificare in anticipo.

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Un'ulteriore svolta è che se stai già riscuotendo la previdenza sociale prima di compiere 65 anni, lo sei automaticamente iscritto a Medicare Parte A. La consulenza professionale in passato era poiché non ci sono premi per la Parte A (si qualifica per esperienza lavorativa), i pensionati e i prepensionati erano incoraggiati a iscriversi immediatamente; tuttavia, per evitare sanzioni HSA, non è possibile avere entrambi i programmi sanitari. Le sanzioni possono essere evitate non contribuendo dopo essere stati qualificati per Medicare. Se hai commesso questo errore, puoi ritirare i contributi in eccesso prima di presentare le tasse per quell'anno per evitare il sovrafinanziamento e la penalizzazione, se ne sei a conoscenza.

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Esistono eccezioni

I contribuenti possono rinviare Medicare oltre i 65 anni se lavorano per un datore di lavoro con 20 o più dipendenti mentre sono anche iscritti a un piano sanitario di gruppo basato su tale impiego. Pertanto, se lavori ancora e hai HDHP (o sei coperto dall'assicurazione del coniuge) ma non hai presentato domanda per Medicare Parte A, il massimo può essere versato a un HSA. (Vedere: Sezione 223—Conti di risparmio sanitario (irs.gov)) Per il 2023, se disponi di una copertura HDHP solo per conto tuo, puoi contribuire fino a $ 3,850. Se hai una copertura HDHP familiare, puoi contribuire fino a $ 7,750. (Vedere: Pubblicazione 2022 del 969 (irs.gov))

Se aspetti perché hai una delle eccezioni qualificate di cui sopra, devi comunque interrompere i contributi sei mesi prima dell'inizio di Medicare Parte A. Per gli HSA, la sezione 223(b)(7) del Internal Revenue Code afferma che un individuo non può contribuire a un HSA per mesi in cui l'individuo ha diritto ai benefici previsti da Medicare.

Questo è fondamentale da sapere: nel 2022 ci sono 30 milioni di HSA attivi che coprono più di 63 milioni di persone. Questi conti consentono contributi deducibili dalle tasse fino a quando non si è qualificati Medicare. 

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Rapporti informali hanno dimostrato che anche i grandi dipartimenti delle risorse umane non sono a conoscenza di questa regola poco conosciuta. A meno che tu non stia ricevendo una consulenza finanziaria professionale, questo potrebbe cadere attraverso le fessure del pensionamento.

"Fatto divertente" che Sandy Anderson voleva che i lettori sapessero: dopo i 65 anni il proprietario dell'HSA può ritirare i fondi per in qualsiasi scopo e pagare solo le tasse sui guadagni. Quindi il tuo mutuo, viaggio di pensionamento o qualsiasi spesa non medica potrebbe essere finanziata. Sebbene sia meglio lasciarlo per le spese mediche, ci sono opzioni e motivi per finanziare il più a lungo possibile.

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Come farà qualcuno a saperlo?

Una verifica fiscale dell'IRS rileverebbe un contributo in eccesso; tuttavia, fornire un contributo HSA errato non ti porterà a essere sottoposto ad audit, ha affermato Anderson. Invece, se dovessi essere sottoposto a revisione contabile e riscuotessi la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria e oltre i 65 anni, tale informazione metterebbe a conoscenza il revisore dell'IRS di questa svista. Il risultato ti costerà denaro in sanzioni e interessi, quindi perché correre il rischio?

Nonostante siano temuti, questi controlli non sono comuni. Per la maggior parte dei gruppi di reddito, le possibilità di un audit sono inferiori all'1%. Nel 2019 tale percentuale è scesa allo 0.45%; tuttavia, con la recente assunzione da parte dell'IRS, tutti gli aspetti dell'audit e delle azioni dovrebbero aumentare. Secondo l'IRS, la possibilità di un audit aumenta con un aumento significativo del reddito. Ad esempio, quelli con un reddito superiore a $ 10 milioni hanno un tasso di audit quasi del 9%. 

Quali sono i modi per aggirarlo?

Carica frontalmente il tuo account HSA. Pianifica in anticipo aumentando il tuo contributo mensile HSA per raggiungere il massimo all'inizio dell'anno in cui andrai in pensione. Avrai meno reddito in quei mesi, ma negli ultimi sei mesi di lavoro avrai più stipendio del solito. In questo modo puoi creare un solido conto sanitario ben finanziato per i tuoi anni di pensionamento.

Più persone non sono consapevoli di questo fatto banale che ne sono consapevoli. Conoscerlo e seguire le regole ti semplificherà la vita a lungo termine. 

Non rimanere intrappolato in questa trappola.

CD Moriarty, CFP, è un relatore, scrittore e coach finanziario con sede nel Vermont che lo desidera creare tranquillità finanziaria per gli altri.