"La mia parente anziana ha deciso che non poteva più prendersi cura di se stessa": i costi della sua struttura di residenza assistita sono deducibili dalle tasse?

Qualcuno di questi canoni mensili è fiscalmente deducibile come spesa medica?

Alla ricerca della famiglia

Caro Guardando fuori,

Auguro al tuo parente una completa e rapida guarigione. Scommetto che è stata dura per lei e per tutta la sua famiglia, te compreso. La buona notizia è che il codice fiscale può dare una mano.

Alcuni, se non tutti, i costi che descrivi sono spese mediche deducibili, secondo i professionisti fiscali che ho intervistato. Far funzionare la detrazione delle spese mediche per il tuo parente può richiedere qualche sforzo in più, ma potrebbe sicuramente ripagare.

Affermare che le spese mediche possono essere "una seccatura, perché richiede la tenuta dei registri", ha affermato Letha Sgritta McDowell, ex presidente della National Academy of Elder Law Attorneys.

Ma in un momento in cui le cure mediche sono così costose e l'inflazione rode i budget, con ogni probabilità vale la pena spendere i soldi e l'importo della potenziale detrazione, ha affermato.

Tom Bayer, partner responsabile dell'ufficio di Indianapolis per Sikich, una società di consulenza fiscale, contabile e, ha fatto la stessa osservazione. "Parte delle [spese], e potenzialmente tutte, potrebbero essere deducibili", ha detto. Certo, ci sono sforzi extra per accumulare record ma "a meno che non siano solo super ricchi, accumulerai molto".

Il punto di partenza

Il codice IRS contiene la detrazione standard e la detrazione dettagliata. I contribuenti possono detrarre le spese mediche solo quando specificano le loro detrazioni. Oltre alle spese mediche, altre deduzioni dettagliate includono interessi ipotecari, tasse statali e locali e contributi di beneficenza.

La maggior parte degli americani opta per la detrazione standard. Fino a metà luglio, 126.6 milioni di resi hanno richiesto la detrazione standard mentre 11.7 milioni di resi sono stati dettagliati, I dati dell'IRS mostrano.

Perché lo squilibrio?

Ha più senso dal punto di vista economico perché la dimensione della cancellazione che deriva dalla detrazione standard è maggiore della dimensione della cancellazione che potrebbe derivare dalla somma di tutte le detrazioni dettagliate.

Quando gli americani presenteranno le tasse federali sul reddito all'inizio del prossimo anno, il deduzione standard sarà di $ 12,950 per le persone fisiche e $ 25,900 per le coppie sposate che depositano congiuntamente. Per le persone di età pari o superiore a 65 anni, la detrazione standard è di $ 14,700 per i singoli e $ 27,300 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta. C'è anche un importo di detrazione extra se il contribuente è legalmente cieco.

Non conosco l'età e lo stato civile del tuo parente, ma per dare un senso al denaro, la somma delle sue detrazioni dettagliate dovrebbe superare l'importo della detrazione standard applicabile.

Potrebbe essere facile da fare se stiamo discutendo di cure mediche e vita assistita. L'anno scorso, il costo medio mensile presso una struttura di residenza assistita era di $ 4,500, secondo Genworth finanziario.

Se queste stime sono una guida, anche un breve soggiorno per il tuo parente può accumulare costi sufficienti per trasformare una detrazione dettagliata nella mossa migliore.

I dettagli fiscali

I contribuenti possono detrarre l'importo delle spese mediche e dentistiche che superano il 7.5% del reddito lordo rettificato (AGI). Per riferimento, l'AGI è il numero sulla riga 11 del 1040 durante l'anno fiscale 2021. La detrazione delle spese mediche è richiesta nell'Allegato A.

Supponiamo che il tuo parente guadagni $ 70,000 all'anno (che è più o meno quello di quest'anno reddito medio in America): l'applicazione del 7.5% a $ 70,000 equivale a $ 5,250, quindi questi $ 5,250 iniziali di spese mediche non possono essere detratti. Ma le spese mediche ammissibili oltre a quella somma iniziale può essere detratto. Ancora una volta, c'è una forte possibilità che il prezzo delle cure del tuo parente vada oltre.

Quindi cos'è la franchigia?

"Le spese per cure mediche includono i pagamenti per la diagnosi, la cura, l'attenuazione, il trattamento o la prevenzione di malattie o i pagamenti per trattamenti che interessano qualsiasi struttura o funzione del corpo" dice l'Agenzia delle Entrate.

Ciò può includere cure ospedaliere e "assistenza domiciliare residenziale, se la disponibilità di cure mediche è il motivo principale per essere nella casa di cura, compreso il costo dei pasti e dell'alloggio addebitati dall'ospedale o dalla casa di cura", ha affermato l'agenzia delle entrate. .

(A dire il vero, le famiglie e gli operatori sanitari lo sanno ci sono differenze tra residenze assistite e case di cura, ma Spiegatori dell'IRS sulla “vita assistita” rimandano alle norme fiscali sulle case di cura.)

L'assistenza a lungo termine può qualificarsi per la detrazione purché sia ​​"richiesta da un individuo malato cronico" e anche "fornita in base a un piano di assistenza prescritto da un medico autorizzato". dice l'Agenzia delle Entrate.

Qualcuno è "malato cronico" - secondo l'IRS - se un operatore sanitario autorizzato afferma che la persona non può svolgere almeno due parti della vita quotidiana senza aiuto per almeno 90 giorni. Ciò include mangiare, vestirsi, fare il bagno e usare il bagno.

Non conosco l'entità delle cure di cui ha bisogno il tuo parente, ma non sarebbe in una struttura di residenza assistita se non avesse bisogno almeno di aiuto.

Altre spese ammissibili includono i premi assicurativi e ciò include Medicare premi e assicurazione integrativa Medicare. Non dimenticare le quote di prescrizione, i costi di trasporto medico per recarsi agli appuntamenti e altro ancora, ha affermato McDowell.

Per chiunque sommi i costi per determinare se elencare, "una volta che ti avvicini perché hai anche solo pochi mesi di quelle spese, diventa un numero molto più grande di quanto la maggior parte delle persone si aspettasse", ha osservato.

Garanzia in più

Ci sono passaggi aggiuntivi che il tuo parente dovrebbe prendere in considerazione, ha detto McDowell. Per i suoi clienti in situazioni simili, McDowell consiglia di far firmare al proprio medico di base una lettera in cui si afferma che la persona era "malata cronica" o aveva una "malattia cronica" e che la casa di cura o la residenza assistita erano "secondo un piano di cura”.

Non è necessario inviare questa lettera all'IRS, ma conservarla per i record in caso di audit anni dopo, ha detto McDowell. Lo stesso vale per le ricevute e le fatture che documentano il costo delle cure, ha aggiunto.

Un altro posto dove ottenere qualcosa per iscritto per i documenti fiscali è la stessa struttura di residenza assistita, ha detto Bayer. Per queste strutture, "questa non è una nuova domanda", ha detto.

Ci sono molte spese potenzialmente deducibili, ma se non riesci a dare la caccia ai record per ogni piccolo costo, non preoccuparti, ha detto McDowell. Ottieni il più possibile e inoltre, i costi maggiori, come le fatture delle strutture di residenza assistita, dovrebbero essere facili da ottenere.

Non so come il tuo parente stia pagando tutti i costi e le spese accessorie.

Ma se si sta immergendo in un'IRA per coprire i costi - una mossa comune che vede McDowell - potrebbero esserci ulteriori insidie ​​​​che rendono la detrazione ancora più necessaria.

Senza entrare nel folto di regole ed eccezioni su ritiri anticipati dell'IRA ed distribuzioni minime richieste, l'utilizzo dell'IRA sarà probabilmente un evento imponibile che porterà a una fattura fiscale più elevata. La detrazione delle spese mediche è lì per contrastare la più alta fattura fiscale sul reddito, ha detto McDowell.

“È un equilibrio così importante. Se non lo fai, le persone possono essere un mondo di guai dal punto di vista fiscale.

Spero che questo aiuti, e ancora una volta, una guarigione completa e rapida per il tuo parente.

Hai una domanda fiscale? Scrivimi a: [email protected]

Grazie per aver letto. Voglio aiutarti a pensare in modo più ampio alle questioni che riguardano le tue tasse. Non sto offrendo consulenza fiscale, solo un tentativo di guardare a cosa potrebbe significare per il tuo portafoglio il turbinio di regole fiscali e condizioni economiche.

Sono qui per il lettore che affronta le tasse con aria rassegnata. Non sei così interessato alle tasse, lo capisco. Una volta ero quel ragazzo. Sotto il gergo, pensa alle tue tasse come a un labirinto, con i soldi alla fine. O una trappola che devi evitare.