I miei figli hanno ereditato $ 5 milioni. Come dovrebbero gestirlo?

I miei figli hanno ereditato $ 5 milioni di azioni dal padre (la cui proprietà non è stata ancora dispersa dopo 11 mesi) lasciando loro una perdita di valore del 30% circa su cui non hanno avuto alcun controllo. C'è un modo per scegliere quali azioni vendere e raccogliere perdite fiscali? È loro opinione che il periodo di recesso di 10 anni del conto pensionistico individuale (IRA) è ora ridotto a nove anni, il che lo rende ancora più gravoso. Qualsiasi aiuto sarebbe apprezzato.

Mi dispiace per la sua scomparsa. Sono sicuro che questo è già un momento difficile per te e i tuoi figli, e so che affrontare la sua situazione instabile e la questione di perdite di investimento non renderlo più facile.

Ci sono potenzialmente molte complessità in gioco qui di cui non sono a conoscenza perché non conosco tutti i dettagli della proprietà, ma cercherò di spiegare da una prospettiva generale alcune cose di cui dovresti essere consapevole questo potrebbe aiutarti a decidere come andare avanti da qui.

A consulente finanziario può aiutarti a prendere decisioni sulla gestione di un'eredità e sulla riduzione al minimo delle tasse. 

Parla con l'esecutore

Innanzitutto, ti consiglio di parlare con il esecutore testamentario e discuti di qualsiasi dubbio tu abbia. Ci sono diversi potenziali problemi che possono aiutare a risolvere.

Senza sapere nient'altro sulla tenuta non posso dire se 11 mesi siano un tempo lungo per aspettare la liquidazione. Le proprietà più semplici possono essere risolte più rapidamente di quelle complesse e le proprietà più complesse richiedono più tempo. Se ritieni, tuttavia, che l'accordo venga ritardato a causa dell'inazione o dell'incapacità da parte dell'esecutore testamentario, è necessario affrontarlo. Ciò è particolarmente vero se il ritardo sta causando danni finanziari ai tuoi figli.

Anche se il ritardo non è dovuto a qualcosa sotto il controllo dell'esecutore testamentario, sapere quali azioni i tuoi figli preferirebbero vendere può aiutare a informare le decisioni dell'esecutore testamentario. Solo l'esecutore testamentario o un amministratore giudiziario nominato ha l'autorità di vendere i beni immobiliari.

La storia continua

Distribuzioni ereditate dell'IRA

Chiariamo anche la loro comprensione del regole di distribuzione dell'IRA ereditate. Supponendo che i tuoi figli non siano minorenni, sì, secondo la legge attuale hanno 10 anni per ritirare i soldi detenuti all'interno di IRA ereditati. In particolare, il denaro deve essere ritirato entro la fine del decimo anno successivo a quello della morte del titolare originario del conto.

Se il padre è morto in qualsiasi momento durante il 2021, hanno tempo fino al 31 dicembre 2031. Se è morto nel 2020, hanno tempo fino al 31 dicembre 2030.

Sfortunatamente, questo orologio inizia al momento della morte del proprietario dell'account originale, indipendentemente dal tempo necessario per regolare il resto dell'eredità e distribuire i beni.

Raccolta delle perdite di capitale

Non è chiaro se le azioni particolari in questione siano detenute all'interno dell'IRA o in un conto diverso. Ciò è importante quando si tratta di capire le ramificazioni fiscali e se o meno perdite di raccolta è un'opzione.

• Se le azioni sono detenute all'interno dell'IRA, le plusvalenze sono già al riparo dalla tassazione. L'altro lato di quella medaglia è che non puoi nemmeno raccogliere perdite di capitale per un vantaggio fiscale. Ciò che conta in questo caso è semplicemente che quando una distribuzione viene ricevuta dall'IRA sarà tassata come reddito per il destinatario.

• Se le azioni sono detenute all'interno di un conto di intermediazione imponibile, allora è una storia diversa. In questo caso, le minusvalenze possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze. Tuttavia, solo perché il valore del titolo è sceso del 30% non garantisce che ci siano effettivamente perdite da raccogliere.

Assicurati di controllare il base delle azioni e capire se ci sono perdite non realizzate da subire.

Tasse immobiliari

Se le azioni sono effettivamente detenute in un conto imponibile in modo tale che le minusvalenze possano essere raccolte per ridurre la responsabilità fiscale e se ci sono effettivamente minusvalenze da raccogliere, è comunque necessario considerare l'approccio migliore per raccogliere tali perdite. Se vendi le azioni mentre sono ancora detenute all'interno della proprietà, la proprietà riceverà la detrazione per la perdita di capitale.

Potrebbe essere o meno l'approccio migliore. Mentre le proprietà hanno un'aliquota fiscale molto più alta rispetto alla maggior parte dei contribuenti, che vanno dal 18% al 40%, la stragrande maggioranza delle proprietà non è affatto soggetta a tassazione a causa dell'attuale importo di esenzione di $ 12.06 milioni. Potrebbe benissimo significare che raccogli le perdite contro una proprietà che non ha comunque una responsabilità fiscale.

Distribuzione in natura

Se, invece, la proprietà passa le azioni ai tuoi figli in natura, il che significa che la proprietà non vende le azioni ma distribuisce loro le azioni effettive, è molto probabile che la loro base nelle azioni sia il loro valore di mercato equo alla data del padre passato. Questo sarebbe il caso indipendentemente dall'importo che il padre ha pagato per loro o da quale fosse la sua base. Questo è chiamato a base rafforzata.

Questo potenzialmente crea un'opportunità di risparmio fiscale per i tuoi figli. Se il valore del titolo è sceso del 30% da quando il padre è morto, allora non c'è niente che possano fare al riguardo adesso. Se prendono la distribuzione in natura, potrebbero essere in grado di vendere e raccogliere la perdita del 30%, che è quello che sembrava sperassero di fare in primo luogo.

Passi successivi

Spero che questo fornisca un po' di chiarezza e ti aiuti a pensare ai tuoi prossimi passi. Le proprietà possono essere molto complesse e le norme fiscali spesso dipendono da dettagli minori. Ti incoraggio vivamente a parlare con un team che include un avvocato, un professionista fiscale e un pianificatore finanziario che hanno tutti le competenze necessarie per aiutarti.

Brandon Renfro, CFP®, è un editorialista di pianificazione finanziaria di SmartAsset e risponde alle domande dei lettori su argomenti di finanza personale e fiscale. Hai una domanda a cui vorresti una risposta? E-mail [email protected] e la tua domanda potrebbe trovare risposta in una colonna futura.

Tieni presente che Brandon non partecipa alla piattaforma SmartAdvisor Match.

Suggerimenti per gli investimenti e la pianificazione della pensione

• Se hai domande specifiche sulla tua situazione di investimento e di eredità, a il consulente finanziario può aiutare. Trovare un consulente finanziario qualificato non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari che servono la tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.

• Se possiedi una proprietà importante, tasse di successione potrebbe essere pesante. Ma puoi pianificare in anticipo le tasse per massimizzare l'eredità dei tuoi cari. Ad esempio, puoi regala porzioni del tuo patrimonio in anticipo agli eredi o addirittura costituire un trust.

Credito fotografico: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

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