Q .: Mia moglie ha ereditato un 401(k) da mia madre che è morta di recente. Come gestiamo questo? Se prende la sua quota, conterà per noi come reddito sulle nostre tasse? Ho letto che non possiamo trasferirlo nel nostro account TSP. Ho letto uno dei tuoi articoli sulla conversione a un Roth IRA ereditato. Quale sarebbe il modo corretto di gestirlo? Grazie.
UN.: Mi dispiace per la perdita della tua famiglia. Supponendo che si tratti di un tradizionale 401 (k), hai ragione sul fatto che qualsiasi cosa esca dal conto sarà probabilmente tassabile per te. Se il conto contiene denaro al netto delle imposte, una parte di qualsiasi distribuzione non sarà imponibile.
Hai anche ragione sul fatto che non puoi trasferirlo nel tuo TSP o in qualsiasi altro piano pensionistico non ereditario. Se non desideri prenderlo tutto in una volta, puoi eliminarlo nel tempo.
Se tua madre aveva 72 anni o più, la prima cosa da controllare è se tua madre ha prelevato la sua distribuzione minima annuale richiesta da quell'account. In caso contrario, l'RMD dovrà essere preso ed è tassabile per te come beneficiario.
Hai tre opzioni di base nel codice fiscale. Non sono in un ordine particolare:
- Trasferisci la quota di denaro di tua moglie a un 401 (k) ereditato con la società che deteneva il 401 (k) di tua madre. Se fatto correttamente, non vi è alcuna imposta sul trasferimento, ma i prelievi sono tassabili per il beneficiario nell'anno in cui vengono prelevati e non possono essere trasferiti in alcun conto IRA o pensione. Ogni 401(k) può imporre regole su come il denaro viene erogato dal conto. Queste regole non sono sempre in linea con i desideri del beneficiario. Inoltre, i piani possono anche essere rigidi in merito alla scelta di tua moglie dei suoi successori beneficiari che riceverebbero i fondi se dovesse morire prima di eliminare tutto da sola. Puoi trovare queste regole nei documenti di descrizione del piano riepilogativo che l'amministratore 401(k) è obbligato a fornirti.
- Trasferisci la quota di denaro di tua moglie a un'IRA ereditaria. Se fatto correttamente, non vi è alcuna imposta sul trasferimento, ma i prelievi sono tassabili per il beneficiario nell'anno in cui vengono prelevati e non possono essere trasferiti in alcun conto IRA o pensione. Questa opzione in genere fornisce più opzioni di investimento, può offrire maggiore flessibilità su quando prelevare e può consentire a tua moglie più scelte per chi nomina per ricevere i fondi se dovesse morire prima di ritirare tutto da sola rispetto a un 401 (k) consentire account ereditati.
- Converti la quota di tua moglie in un Roth IRA ereditato. Questa non sarebbe un'opzione se l'account fosse un IRA. Le tasse sono dovute su tutti gli importi convertiti per l'anno di trasferimento ma, se effettuati correttamente, i prelievi successivi non sono imponibili al beneficiario nell'anno in cui vengono prelevati. Anche le distribuzioni da un Roth IRA ereditato non possono essere trasferite in nessun altro tipo di IRA o conto pensionistico. Questa opzione in genere offre più opzioni di investimento, può offrire maggiore flessibilità su quando prelevare e può consentire a tua moglie più scelte per chi nomina per ricevere i fondi se dovesse morire prima di ritirare tutto da sola. La conversione è saggia se le tasse pagate al momento della conversione sarebbero inferiori alle tasse pagate se estratte in seguito.
Indipendentemente dall'opzione che sceglie, a meno che non si qualifichi come "beneficiario designato idoneo", deve svuotare il conto entro la fine del 10° anno dopo l'anno in cui il proprietario originale è morto. A causa delle regole proposte dall'IRS, non è chiaro se sarebbero necessarie distribuzioni prima del decimo anno.
Non posso toccare tutte le sfumature qui, quindi per favore lavora con il tuo consulente per approfondire i dettagli a te applicabili.
Se hai una domanda per Dan, per favore e-mail con "MarketWatch Q&A" nella riga dell'oggetto.
Dan Moisand è un pianificatore finanziario presso Moisand Fitzgerald Tamayo serve clienti a livello nazionale dagli uffici di Orlando, Melbourne e Tampa, in Florida. I suoi commenti sono solo a scopo informativo e non sostituiscono un consiglio personalizzato. Consulta il tuo consulente su cosa è meglio per te. Alcune domande dei lettori vengono modificate per facilitare la presentazione dell'argomento.
Fonte: https://www.marketwatch.com/story/my-wife-inherited-a-401-k-whats-the-best-way-to-avoid-a-big-tax-hit-11658109577?siteid= yhoof2&yptr=yahoo