Ora che gli atleti del college possono guadagnare soldi dal loro nome, immagine e somiglianza (NIL) dopo il NCAA ha adottato nuove regole nel giugno 2021, potrebbero trovare una costosa sorpresa dallo zio Sam.
Il denaro ricavato dagli account dei social media e dai vantaggi come scarpe gratuite, un'indennità per l'abbigliamento o l'uso di un'auto possono essere tutti tassabili e l'ignoranza delle leggi fiscali non salverà gli atleti dall'IRS.
"La rappresentanza NIL al college non è la stessa cosa della rappresentanza degli agenti per la NFL o la NBA dove c'è un avvocato o un contabile interno, [NIL] è solo una rappresentanza, nessuno che ti dica di mettere da parte le tasse", ex NFL e Giocatore di football dell'Università Hofstra Devale Ellis ha detto a Yahoo Money. "Molti di questi ragazzi stanno firmando questi accordi e non sono consapevoli delle implicazioni fiscali".
Ecco come si rompe.
Che cos'è il reddito imponibile?
Per molti studenti atleti, il modo più semplice per guadagnare denaro è come influencer dei social media, monetizzando i propri canali di social media.
"Alcuni di questi ragazzi stanno uscendo dal liceo con 200,000 follower sui social media, quindi il marchio è immediatamente monetizzabile", ha affermato Mekka Don, ex giocatore di football della Ohio State University, intrattenitore e avvocato che ha negoziato opportunità mediatiche, licenze, e accordi di sponsorizzazione per artisti e atleti.
La maggior parte dei creatori di contenuti inizia a guadagnare da partnership, merchandising, donazioni o suggerimentie abbonamenti - noti come sub - secondo Juan Rodriguez, un contabile pubblico certificato e fondatore di Lodgz Financial PLC.
"Questo non è esentasse e devono monitorare e segnalare questo reddito", ha detto Rodriguez a Yahoo Money, raccomandando un software di contabilità come QuickBooks o Xero "per assicurarsi che stiano segnalando tutte le entrate che hanno colpito il loro account durante l'anno solare. "
Altri vantaggi che gli atleti potrebbero ottenere - dalle scarpe ai vestiti alle auto - possono anche essere tassabili, anche se non si tratta di un reddito diretto.
"Questi ragazzi stanno ottenendo accordi per guidare un'auto in giro per un anno in cambio di una serie di post sui social media o di un'indennità illimitata da spendere sul sito Web di Nike", ha detto Don. "Solo perché non esiste un effettivo scambio monetario non significa che non ci sia valore imponibile".
Può essere difficile determinare un importo in dollari, ma il valore di tali elementi è tassabile. È qui che è utile avere un contabile.
Secondo un post scritto da Katie Davis, CPA, partner di James Moore & Company e leader della divisione Collegiate Athletics Services dell'azienda.
Quali tasse devono pagare gli atleti?
Quando la maggior parte delle persone lavora, riceve uno stipendio con le tasse prelevate dal datore di lavoro. Alla fine dell'anno, ricevono un modulo W-2. Al contrario, gli atleti, gli intrattenitori e gli influencer dei social media sono generalmente considerati imprenditori autonomi e ricevono un modulo fiscale 1099 che documenta il loro reddito.
“Quando vieni pagato con un W-2, lo sei FICA tasse prelevate", ha affermato Stacie Jacobsen, direttrice del gruppo di strategie patrimoniali e co-responsabile del gruppo di sport, media e intrattenimento per Bernstein Private Wealth Management. "Ma la maggior parte di questi atleti riceve un 1099 come appaltatori indipendenti, quindi sono responsabili della sicurezza sociale, del Medicare e delle tasse statali".
Quelle tasse devono essere pagate anche se l'atleta non deve l'imposta federale sul reddito, secondo Davis.
"Come con qualsiasi altro contribuente, è necessario presentare una dichiarazione se l'atleta guadagna almeno $ 400 di reddito da lavoro autonomo nell'anno fiscale", ha scritto Davis.
Poi c'è la tassa statale, in cui la dichiarazione può creare "estremamente confusa", secondo David, se un atleta di uno stato frequenta il college in un altro a causa delle leggi fiscali statali e dei requisiti di residenza variabili. L'atleta potrebbe finire per pagare tasse statali in due stati.
A rendere le cose ancora più complicate è se l'atleta ha sponsorizzazioni o altre attività generatrici di reddito in un altro stato, il che potrebbe significare dover pagare tasse anche in quello stato.
"Quello che [gli atleti del college] non si rendono conto è che non devi solo pagare le tasse federali, ma ho imparato che essendo nella NFL, dovevo pagare le tasse statali in ogni stato in cui ho fatto soldi", ha detto Ellis .
Quando le tasse diventano ancora più complicate
Viviamo in un mondo crittografico. Alcuni atleti professionisti, come il campione del Super Bowl Odell Beckham Jr., stanno prendendo il loro stipendio in criptovaluta. A dicembre, Postgame offerto NIL Moneta (NIL), una criptovaluta costruita sulla blockchain di Ethereum, per premiare gli atleti del college per l'uso del loro NIL.
Di recente, il valore della criptovaluta ha preso a picchiata. Ai fini fiscali, segnalate il valore al momento dell'affare o il valore diminuito?
"Bitcoin costava $ 66,000 a moneta un mese e mezzo fa, e ora sono $ 30,000, ma paghi le tasse sul valore dell'affare quando è stato ricevuto", ha detto Don. “Il rovescio della medaglia è, diciamo che il valore al momento dell'accordo era di $ 30,000 e poi è andato a $ 60,000. Paghi le tasse sull'accordo iniziale a $ 30,000 e probabilmente dovresti pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza che è aumentata dall'accordo originale".
Le implicazioni fiscali possono interessare anche i genitori degli studenti atleti.
"Molti atleti dipendono ancora dalle dichiarazioni dei redditi dei loro genitori e gli accordi NIL potrebbero ridurre gli aiuti finanziari e avere un impatto sulle tasse dei loro genitori", ha detto Jacobsen.
Per esempio, la Università della Georgia informato gli studenti atleti che Pell Grant o aiuti finanziari basati sulla necessità potrebbero essere influenzati dal compenso ricevuto dalle attività del NIL. Se gli atleti non hanno una borsa di studio, il loro pacchetto di aiuti finanziari potrebbe essere ridotto in base al reddito imponibile ricevuto dagli accordi NIL.
Infine, i pochi atleti del college che guadagnano milioni da NIL possono trarre vantaggio dalla creazione di una LLC per riportare i redditi nella Tabella C delle loro dichiarazioni dei redditi, che consente loro di detrarre altre spese, come le tasse per assumere un CPA, secondo Mitchell Butvilas, associato fiscale presso Grossman Yanak & Ford LLP.
Proteggiti dal fisco
Ogni stato e college sta cercando di elaborare le proprie regole e un comitato consultivo per aiutare gli atleti a gestire gli accordi NIL. Ma alla fine, è responsabilità dell'atleta pagare tutte le tasse applicabili. Gli atleti del college che negoziano accordi NIL probabilmente dovrebbero parlare con un professionista delle tasse per assicurarsi che non vengano catturati nel mirino dell'IRS.
"Siamo stati semplicemente coinvolti e non ho dovuto fare i conti con le tasse e non ho troppa esperienza in merito", ha detto il nuotatore e studente universitario della Penn State. OliviaJack, che ha recentemente rinunciato a capitalizzare il suo NIL in parte a causa delle complicate finanze dietro. "È molto raro che qualcuno abbia seguito un corso di alfabetizzazione finanziaria personale al liceo o all'università, quindi per noi aspettarsi di sapere come gestire le nostre finanze senza un'istruzione precedente è stato assolutamente selvaggio per me".
Ronda è un reporter senior di finanza personale per Yahoo Money e avvocato con esperienza in diritto, assicurazioni, istruzione e governo. Seguila su Twitter @scriveronda
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/ncaa-athletes-face-consequences-182453856.html