Katie St. Ores ha una comprovata esperienza del 100% nell'ottenere che i suoi clienti fiscali non paghino la forte sanzione per aver mancato una distribuzione minima richiesta dai loro fondi pensione. Ciò equivale a ottenere il perdono solo per due famiglie, ma rappresenta un sacco di dollari, perché la tariffa per qualsiasi tipo di errore con gli RMD è il 50% di ciò che manca, che potrebbe essere decine di migliaia di dollari.
Ora è il momento di sistemare le cose se hai dimenticato di effettuare il pagamento in RMD entro il 31 dicembre per il 2022, hai pagato l'importo sbagliato o ti sei reso conto di aver sbagliato l'anno scorso. Più velocemente lo correggi, più è probabile che l'IRS rinunci alle multe e le tue possibilità sono complessivamente buone, nonostante la severa reputazione dell'agenzia.
Attenzione, però, che nel 2023 entreranno in vigore nuove regole che potrebbero rendere meno accomodante il fisco. Per prima cosa, l'età per avviare gli RMD sarà di 73 anni quest'anno, e poi di 75 nel 2033, il che significa che il governo avrà fame delle entrate mancanti. Ancora più importante, la sanzione sarà ridotta al 25% o al 10% se sei molto veloce nel segnalarlo.
L'IRS non tiene traccia pubblicamente di quante persone mancano o commettono errori con i loro RMD, ma i consulenti finanziari e i professionisti fiscali affermano che accade abbastanza spesso e considerano l'IRS piuttosto liberale nel concedere deroghe.
St. Ores, che è a consulente finanziario e commercialista con sede a McMinnville, Oregon, pensa che l'IRS abbia risposto generosamente finora perché sa che le regole sono complesse e gli errori possono capitare.
"Sanno che le persone stanno aumentando di età, e quindi probabilmente hanno detto fino ad ora, ammettiamolo", dice St. Ores.
Ma le nuove sanzioni sembrano formulate per evitare deroghe in futuro, soprattutto a causa dell'ulteriore riduzione al 10% se si agisce per correggere rapidamente gli errori. Fino ad ora, l'IRS si è preso la briga di indicare come chiedere perdono sul suo sito web, ma ora ci sarà una nuova enfasi sulle sanzioni inferiori.
"La sanzione del 50% ha effettivamente 'spaventato' i contribuenti a ritirare gli RMD, quindi ridurre la sanzione potrebbe ridurre il timore di tasse aggiuntive, portando a un maggior numero di contribuenti che perdono i loro RMD", afferma St. Ores. "Tra più contribuenti che potenzialmente trascurano di prendere i loro RMD a causa di una sanzione non così elevata e confusione sull'attuale età richiesta, l'IRS probabilmente riscuoterà più tasse in generale".
Cosa fare per gli errori del passato
Esistono molti modi diversi per incasinare le distribuzioni minime richieste. L'importo che dovresti pagare è calcolato secondo una formula che prende il saldo del tuo conto di tutti i tuoi conti fiscali differiti qualificati e lo moltiplica per un fattore correlato alla tua età.
Quando inizi a prelevare i soldi, in genere si arriva a circa il 4% del valore del conto. Continui a prendere RMD ogni anno dall'ora di inizio designata fino a quando gli account non sono vuoti (o muori). L'età iniziale in passato era 70½, poi è passata a 72 e ora sta cambiando a 73.
"Queste cose possono complicarsi", dice Isacco Bradley, direttore della pianificazione finanziaria presso Homrich Berg, una società di investimenti con sede ad Atlanta. Ha consigliato una coppia che ha accidentalmente preso la distribuzione dal coniuge sbagliato.
Un altro facile errore è prendere l'importo sbagliato a causa di un errore di matematica. A volte, il problema riguarda solo la comunicazione, perché le persone tendono ad avere più 401 (k) presso i vecchi datori di lavoro o diversi IRA di rollover che non sono consolidati. Il consulente che aiuta a fare i calcoli potrebbe non essere a conoscenza di un conto detenuto presso un altro custode, e questo potrebbe mandare all'aria l'intera equazione.
David Haas, consulente finanziario e presidente di Consulenti finanziari Cereus, con sede a Franklin Lakes, NJ, ha dovuto aiutare i membri della famiglia a correggere gli RMD, soprattutto per quanto riguarda i conti IRA ereditati.
"Dovresti prendere RMD per la persona che è morta, se non l'ha già preso", dice, ma a molte persone mancano quelli nella confusione del dolore.
Quindi, una volta ereditato l'account, devi prendere RMD per un periodo di 10 anni per svuotare l'account.
“Con un parente, continuava a perderlo ed era colpa sua. Non si rendeva conto di cosa avrebbe dovuto fare. La gente non conosce la legge, ed è molto confusa", dice Haas.
Il primo passo è rendersi conto di aver commesso un errore e poi, una volta che lo sai, pagare l'importo mancante. È necessario presentare un modulo speciale all'IRS per l'anno fiscale in questione (Formare 5329), che puoi inviare in qualsiasi momento — non devi aspettare di presentare la tua prossima dichiarazione dei redditi.
Se vuoi chiedere una deroga, devi allegare una lettera che spieghi l'errore. Se la tua richiesta non viene accolta, allora paghi la penale.
Sebbene il processo non sia eccessivamente complicato, potresti consultare un professionista fiscale per assicurarti di non commettere più errori nel calcolare l'importo mancante. Potrebbe rivelarsi un sacco di scartoffie se hai perso più anni.
Kenneth Valzer, un pianificatore finanziario con sede a Los Angeles, aveva un cliente che non si era reso conto di aver ereditato un'IRA e di aver perso gli RMD per cinque anni. "Ha ignorato le e-mail a riguardo", afferma Waltzer. "Quando è venuto da noi, ha aggiunto fino a oltre $ 100,000."
Per Katie St. Ores, il messaggio che andrà avanti sarà: fallo bene la prima volta. Il perdono potrebbe non essere così facile da ottenere in futuro. "Sto cercando di stare al passo con i miei clienti che prendono i loro RMD in tempo", dice.
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Fonte: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo