Roth IRA Distribuzioni minime richieste (RMD)

Ad un certo punto, tutti i conti pensionistici individuali (IRA) devono avere i propri saldi distribuiti al proprietario dell'account o ai beneficiari del proprietario. Questo include entrambi Roth ed tradizionale, Una differenza fondamentale tra i due tipi di IRA è che non devi prendere alcuna distribuzione da un Roth IRA durante la tua vita se sei il proprietario originale.

Regole RMD per Roth rispetto agli IRA tradizionali

Distribuzioni minime richieste (RMD) rappresentano l'importo minimo di denaro che devi prelevare dal tuo conto pensionistico ogni anno dopo aver raggiunto una certa età. Tale importo è specificato dal Internal Revenue Service (IRS) e, nel caso degli IRA tradizionali, il prelievo sarà tassato come reddito all'aliquota fiscale corrente. L'IRS impone inoltre una penalità del 50% su eventuali RMD mancati.

Devi iniziare a prendere RMD da un IRA tradizionale entro il 1 aprile dell'anno dopo aver compiuto 73 anni a partire dal 1 gennaio 2023. Vale ancora la vecchia soglia se avevi 72 anni nel 2022. Devi prenderli anche se non ti servono i soldi per le spese vive. L'importo del tuo RMD si basa sul saldo del conto dell'anno precedente (al 31 dicembre) e sulla tua età in quel momento. Molti altri tipi di conti pensionistici, inclusi 401 (k) piani, seguire un insieme di regole simile. Devi quasi sempre pagare le imposte sul reddito su quei prelievi.

Uno dei grandi vantaggi degli IRA Roth è che non sono soggetti alle stesse regole RMD. Se hai un Roth IRA, non devi prendere RMD da esso durante la tua vita. Quindi, se non hai bisogno di soldi, puoi lasciare intatti i fondi e lasciare che il conto cresca esentasse (possibilmente per decenni) per i tuoi eredi. I tuoi beneficiari, diversi dal coniuge superstite, devono prelevare RMD dal tuo conto dopo averlo ereditato.

Quali sono gli RMD per i beneficiari di Roth?

Quando lasci un Roth IRA ai tuoi beneficiari, loro, a differenza di te, generalmente dovranno prelevare RMD dal conto. Dovranno inoltre affrontare una penalità del 50% (o accise) se non prendono le distribuzioni come richiesto.

Il Congresso ha abbassato la penalità per il mancato ritiro quando il SECURE Act 2.0 è stato approvato nel dicembre 2022. A partire dal 1° gennaio 2023, la penale è del 25% del valore del ritiro. Questa multa può essere ridotta al 10% se l'errore viene corretto prima della data in cui viene imposta la sanzione.

Opzioni per i coniugi e altri beneficiari

Le regole differiscono a seconda che a coniuge o un altro beneficiario eredita il Roth. Quindi conviene capire le regole-e assicurati che anche i tuoi beneficiari lo facciano.

Coniugi

Se sei il coniuge del titolare dell'IRA, considera di effettuare un trasferimento coniugale e tratta l'account come tuo. Trasferisci le risorse nella tua Roth IRA. Questo può essere uno esistente o un nuovo account. Tieni presente che sei soggetto alle stesse regole di distribuzione del titolare del conto originale. Tieni presente che puoi farlo solo se sei l'unico beneficiario dell'account.

Puoi anche aprire un ereditato IRA utilizzando il metodo della speranza di vita o il metodo dei 10 anni. Ecco come funzionano:

• Il metodo dell'aspettativa di vita: Inizia trasferendo le risorse in un IRA ereditato a tuo nome. Devi prendere RMD, allungati sulla tua aspettativa di vita. Ma puoi posticipare le distribuzioni fino al 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del tuo coniuge. Le distribuzioni non sono tassate se il regola quinquennale sugli IRA ereditati è stato soddisfatto. Potresti anche basare le distribuzioni sulle tabelle dell'età e dell'aspettativa di vita del defunto, il che sarebbe vantaggioso soprattutto se il tuo coniuge fosse significativamente più giovane di te.
• Il metodo dei 10 anni: Trasferisci i beni in un IRA ereditato a tuo nome. Puoi distribuire le tue distribuzioni nel tempo, ma il conto deve essere interamente distribuito entro il 31 dicembre del decimo anno dopo la morte del tuo coniuge. Le distribuzioni non sono tassate se è stata rispettata la regola dei cinque anni.

Un'altra opzione è scegliere di prendere a distribuzione forfettaria. Quando scegli l'opzione forfettaria, le risorse Roth IRA ti vengono distribuite tutte in una volta. Se il conto aveva meno di cinque anni quando il tuo coniuge è deceduto, i guadagni saranno tassabili.

Altri Beneficiari

Un non-coniuge che eredita un Roth IRA una volta aveva opzioni simili a quelle di cui sopra (ad eccezione del trasferimento sponsale tratta come il tuo). Ma il Istituzione di ogni comunità per la legge sul miglioramento della pensione (SECURE)., approvato a dicembre 2019, ha cambiato tutto ciò per i correntisti deceduti dopo il 31 dicembre 2019.

Ai sensi della legge, i beneficiari sono beneficiari designati ammissibili, beneficiari designati o beneficiari non designati.

Un beneficiario designato ammissibile può essere un

• Coniuge superstite (che non sceglie o non si qualifica per il trasferimento coniugale)
• Figlio minore
• Individuo che è disabile o malato cronico
• Individuo che non ha più di 10 anni in meno rispetto al titolare originale dell'account

Sono tutti autorizzati a prendere distribuzioni sui loro rimanenti aspettativa di vita—ad eccezione dei minori, che possono iniziare utilizzando la loro aspettativa di vita ma devono passare al metodo dei 10 anni una volta raggiunta la maggiore età (che varia a seconda dello stato). I beneficiari calcolano la loro aspettativa di vita utilizzando le tabelle e i fogli di lavoro nella pubblicazione IRS 590-B.

I beneficiari designati devono ritirare tutto il denaro entro la fine di 10 anni, mentre i beneficiari non designati (spesso un'entità come un trust o un ente di beneficenza) devono ritirarlo entro la fine di cinque anni.

Conclusione

Un Roth IRA può essere un eccellente veicolo di trasferimento di ricchezza perché non devi prelevare il conto durante la tua vita e le distribuzioni sono generalmente esentasse per i tuoi eredi.

Una sfida con Roth IRA è che i tuoi beneficiari potrebbero non essere a conoscenza delle regole RMD. Quindi, se hai un Roth IRA, fai un favore ai tuoi beneficiari: fagli conoscere le nozioni di base sulle distribuzioni o riceveranno una lezione costosa in seguito, quando saranno colpiti da una penalità del 50% sugli importi che avrebbero dovuto prelevare . Finché tutti comprendono le regole, tu e i tuoi eredi potete godervi anni di crescita esentasse e reddito esentasse dal vostro Roth IRA.