Approvata alla fine dell'anno scorso, l'ampia legge sul pensionamento ha innalzato l'età per gli RMD a 73 anni nel 2023, da 72. A partire dal 2033, l'età per gli RMD aumenterà a 75 anni.
I cambiamenti interessano più immediatamente coloro che quest'anno compiono 72 anni, che altrimenti sarebbero stati tenuti a prendere il loro RMD entro il 1 aprile 2024. (L'Internal Revenue Service concede ai neofiti un periodo di grazia fino alla primavera dell'anno successivo; anni, gli RMD devono essere presi entro la fine dell'anno.) Il tuo RMD viene calcolato dividendo il saldo del tuo conto pensionistico al 31 dicembre dell'anno precedente per quello che l'IRS chiama il tuo "fattore di aspettativa di vita". L'importo risultante viene conteggiato come reddito; devi ritirarlo dal tuo conto e dovrai pagare le tasse su di esso. Le regole RMD si applicano agli IRA tradizionali e ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come 401 (k) se 403 (b) s.
La maggior parte degli americani non ha il lusso di aspettare, dal momento che ha bisogno di prelievi dai propri conti pensionistici per vivere. Ma tra chi può permettersi di aspettare, rimandare non è sempre la mossa migliore. Se ritardi il tuo RMD e il saldo del tuo conto pensionistico aumenta, dovrai prelevare un importo maggiore l'anno prossimo. (Anche se il saldo del tuo conto rimane invariato, dovrai prelevare di più poiché il tuo fattore di aspettativa di vita sarà inferiore.) Il reddito extra potrebbe aumentare non solo l'importo che paghi in imposte sul reddito, ma anche i vostri premi Medicare Lungo la linea.
"Alcune delle vecchie regole empiriche, come dovresti lasciare marinare i tuoi conti fiscali differiti il più a lungo possibile, non sempre si applicano", ha affermato Josh Strange, un pianificatore finanziario certificato e presidente di Good Life Financial Advisors di NOVA ad Alessandria , Va.
Senza una sfera di cristallo che mostri come andranno i mercati quest'anno, è impossibile dire se gli attuali 72enni potrebbero trarre vantaggio dal rinvio dei loro RMD di un anno, a parità di tutti gli altri fattori. (Operatori di mercato intervistati da Barron's prevedeva che l'S&P 500 chiudesse l'anno al di sopra del suo livello attuale). Ma cosa succede se tutti gli altri fattori non sono uguali? Supponiamo che tu abbia 72 anni, prevedi di andare in pensione quest'anno e di rientrare in una fascia fiscale inferiore l'anno prossimo. In tal caso, probabilmente avrebbe senso posticipare il tuo RMD al 2024. Il rovescio della medaglia, se prevedi di vendere la tua residenza principale l'anno prossimo e realizzare più di $ 250,000 di plusvalenze (o $ 500,000 se sei sposato depositando congiuntamente), allora potresti voler avviare i tuoi RMD quest'anno per evitare un forse un RMD più grande viene aggiunto al reddito del prossimo anno insieme alle plusvalenze. Ciò potrebbe innescare premi Medicare più elevati per te in futuro.
Piuttosto che aspettare fino a quando non sarai all'apice degli RMD per fare la pianificazione fiscale, avrai una migliore opportunità di gestire le conseguenze fiscali se inizi con anni di anticipo. "Prima è, meglio è", ha affermato Kris Yamano, partner di Crewe Advisors a Scottsdale, in Arizona. Una mossa popolare è eseguire una conversione Roth dopo il ritiro, ma prima di raggiungere l'età RMD. Probabilmente ti ritroverai in una fascia fiscale inferiore durante quel periodo, quindi convertire il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA, tutto in una volta o scaglionato in alcuni anni, significherà che dovrai meno tasse sull'importo convertito rispetto a se l'hai fatto quando eri in una fascia più alta.
Potrebbe anche esserci un vantaggio nel prelevare dai tuoi conti pensionistici prima di quanto pianificato. Ad esempio, se accettare i prelievi prima ti permettesse di posticipare la richiesta di previdenza sociale fino all'età di 70 anni per ricevere il tuo pieno beneficio, allora potrebbe valere la pena considerare. Laurence Kotlikoff, professore di economia alla Boston University che vende software di ottimizzazione della previdenza sociale, ha eseguito uno scenario di un'ipotetica coppia ad alto reddito nei loro primi anni '60 che pianificava di andare in pensione e richiedere la previdenza sociale all'età di 64 anni. La coppia viveva a New York e prevedeva di aspettare fino a 75 anni per prendere i loro RMD. Usando il suo software MaxiFi, ha scoperto che aspettare fino a 75 anni sarebbe meno efficiente dal punto di vista fiscale per questa coppia piuttosto che iniziare i prelievi regolari all'età di 64 anni, dal momento che la loro diminuzione delle tasse statali di New York e dei premi Medicare supererebbe l'aumento delle tasse federali dovute dal precedenti ritiri.
"Questo è un calcolo molto complesso", ha detto Kotlikoff. "È davvero molto specifico per l'individuo."
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