Prendere le distribuzioni minime richieste? Questi errori potrebbero costarti

Sembra abbastanza semplice: quando compi 73 anni, devi iniziare a prelevare un importo specifico: a distribuzione minima richiesta (RMD): dai tuoi conti pensionistici con tassazione differita, come un tradizionale conto pensionistico individuale (IRA) o un piano 401 (k). Tuttavia, è fin troppo facile commettere un errore che ha gravi conseguenze finanziarie.

Le distribuzioni minime richieste sono precedute da una serie di calcoli e classificazioni. Fai un errore su uno qualsiasi di essi e potresti prelevare meno del necessario e innescare una delle sanzioni fiscali più rigide del libro. L'Internal Revenue Service (IRS) impone un accise del 50% di qualsiasi ammanco.

A causa di tale rischio, i consulenti spesso suggeriscono di essere prudenti quando si tratta di distribuzioni prelevando un importo leggermente superiore a quello calcolato. Libera troppo dai tuoi conti, però, e potresti dover affrontare una fattura fiscale più alta e limitare il tuo gruzzolo a lungo termine.

Ecco una carrellata di alcuni errori RMD comuni e dei problemi, solitamente legati alle tasse, che possono causare.

1. Ritardare il tuo primo RMD

Di norma, devi iniziare a prendere RMD nel anno in cui compi 73 anni se sei nato prima del 1960, e all'età di 75 anni se sei nato dopo. Tuttavia, comprendendo che i nuovi "distributori" potrebbero aver bisogno di più tempo per prepararsi al processo di prelievo, l'IRS ti consente di posticipare il tuo primo RMD fino al 1 aprile dell'anno successivo.

Sebbene ciò possa essere conveniente, potrebbe non essere nel tuo migliore interesse finanziario. Trattenere il primo pagamento significa che devi prendere due RMD in meno di 12 mesi: quello che hai trattenuto fino alla fine di marzo e quello normale in scadenza il 31 dicembre.

Se i tuoi conti, e quindi i loro RMD, sono piuttosto grandi, "ciò significa potenzialmente due prelievi imponibili considerevoli nello stesso anno", afferma Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. in una fascia fiscale più alta", sottolinea Berger, e possibilmente sottoponendoti al supplemento Medicare, a seconda del tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI).

In uno scenario del genere, Berger consiglia di rinunciare all'estensione. Invece, dice, distribuisci i prelievi su entrambi gli anni prendendo il tuo primo pagamento entro il 31 dicembre dell'anno in cui compi 73 anni.

2. Utilizzo di un valore di mercato equo errato

Viene determinato l'RMD per un anno dividendo la fine dell'anno precedente valore di mercato (FMV) per il tuo conto pensionistico entro il periodo di distribuzione applicabile. Questo periodo si basa sulla tua età e puoi trovarlo nelle tabelle dell'aspettativa di vita rilasciate dall'IRS. Il custode dei tuoi conti pensionistici di solito fornisce un rapporto del tuo FMV entro il 31 gennaio dell'anno successivo. Tuttavia, può completare tale compito solo con le informazioni di cui dispone.

Tale documentazione a volte manca, afferma Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direttore della pianificazione finanziaria presso Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Se le informazioni sul valore di fine anno sono limitate (ad es. estratti conto perduti, movimento di conti, attività difficili da valutare all'interno del portafoglio), questo calcolo può essere impegnativo", afferma Nel.

Il tuo RMD potrebbe anche cambiare se apporti modifiche rilevanti dopo che il tuo FMV è stato calcolato, in base alle informazioni di fine anno. Tuttavia, tali modifiche tardive sono ora meno comuni a causa delle modifiche introdotte nel Legge sui tagli fiscali e sull'occupazione di 2017. Quella legislazione ha vietato una delle più comuni di tali manovre, chiamata ricaratterizzazione—ovvero, annullare una conversione da tradizionale a Roth IRA e riportare un Roth IRA in a IRA tradizionale per evitare un'improvvisa grossa morsa fiscale sui fondi convertiti.

Tuttavia, informa il tuo custode di eventuali transazioni entro l'anno che potrebbero plausibilmente influire sull'RMD che devi effettuare entro il 31 dicembre.

3. Mescolare i tipi di piani per soddisfare gli RMD

Se hai più IRA o 403(b)s, puoi combinare gli RMD dello stesso tipo di account e prelevare un'unica distribuzione da uno degli account. Non ti è consentito, tuttavia, ritirare un RMD per un IRA da un 403 (b) o viceversa. E non puoi esercitare un tale consolidamento quando si tratta di 401 (k) s.

Indipendentemente dal tipo di conto, non puoi raggiungere tutto il tuo portafoglio e prendere gli RMD richiesti per un tipo di conto pensionistico da un diverso tipo di conto.

RMD e IRA ereditati

Con gli IRA ereditati, puoi combinare RMD per più IRA ereditati/beneficiari che hai ricevuto dallo stesso defunto, quindi prelevare il totale da uno solo di questi account. Tuttavia, non puoi combinare RMD da IRA che hai ereditato da diversi discendenti.

Inoltre, non puoi prendere le distribuzioni per gli IRA ereditati dagli IRA tradizionali che possiedi. Per illustrare questo, ecco un esempio. Sam ha ereditato un'IRA da sua zia Suzy. L'importo in RMD per l'IRA ereditato è di $ 6,000. Sam ha anche la sua IRA, per la quale l'importo in RMD è di $ 10,000.

Sam non può combinare i due importi in RMD, uno dal suo conto, uno per quello ereditato, e prelevare solo da uno. Ogni RMD deve essere prelevato dal rispettivo conto.

RMD e Roth IRA

Si noti inoltre che esistono regole diverse per le distribuzioni da Roth IRA che vengono ereditate. (I Roth IRA non hanno RMD durante la vita del proprietario originale.) Come in, potrebbero essere richieste distribuzioni. "I Roth IRA per i singoli partecipanti non sono soggetti a RMD, ma i Roth IRA ereditati lo sono", osserva Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO di Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Se il Roth è ereditato da un coniuge, il requisito RMD non si applica. Nella maggior parte dei casi, con un conto che erediti da qualcun altro, dovrai iniziare a prelevare fondi, non in importi specifici o secondo un programma specifico, ma devi assicurarti che il conto venga svuotato entro 10 anni dalla morte del proprietario originale. Alcuni beneficiari in alcuni gruppi speciali - figli minorenni, disabili, eredi di meno di dieci anni più giovani del defunto - hanno alcune altre opzioni, anche basando gli RMD sulla propria aspettativa di vita.

RMD e 401(k).

Se hai più piani 401 (k), gli RMD non possono essere prelevati da uno solo di quei piani. "Se hai piani 401 (k) da ex datori di lavoro, dovresti prendere RMD su quelli e, a differenza degli IRA, dovresti calcolare l'RMD per ciascun piano e prelevare tale importo da ciascun account", afferma Fred Leamnson, ChFC, fondatore e presidente di Leamnson Capital Advisory, Reston, Virginia.

4. Combinare RMD con il tuo coniuge

Molte attività finanziarie può essere tenuto congiuntamente da una coppia sposata, ma i conti pensionistici non sono tra questi. Questi devono essere posseduti individualmente. Tale responsabilità individuale vale anche per l'assunzione di RMD.

Sfortunatamente, le coppie spesso perdono questa distinzione, soprattutto se presentano le tasse congiuntamente. Quando presentano un'unica dichiarazione dei redditi combinata, presumono - erroneamente - che un RMD prelevato dal conto pensionistico di uno dei coniugi soddisfi il RMD sul conto dell'altro.

Supponiamo che tu e il tuo coniuge affrontiate entrambi delle distribuzioni e decidete semplicemente di prelevare l'intero importo combinato di tali RMD dall'IRA del vostro coniuge. Prendere il tuo RMD dall'IRA del tuo coniuge porta a una serie di conseguenze fiscali, nessuna delle quali positiva.

Agli occhi dell'IRS, ti sei perso il tuo RMD. L'agenzia imporrà un'accisa fino al 25% su tale importo RMD. Nel frattempo, il tuo coniuge avrà "distribuito in eccesso" prelevando dal suo conto più del necessario, il che probabilmente significa pagare più tasse. Tale imposta può essere ridotta al 10% se agisci in fretta per correggere l'errore.

Conclusione

Dopo aver risparmiato per anni o decenni, alla fine devi iniziare a prelevare i soldi dai tuoi conti pensionistici e pagare le tasse su di essi. Dal 2023 in poi, devi iniziare a prendere RMD all'età di 73 anni, e quell'età sale a 75 dopo il 2033. La posta in gioco è alta, finanziariamente parlando, se commetti un errore.

Se hai bisogno di aiuto per capire i tuoi RMD o prenderli in tempo, è una buona idea parlare con un consulente finanziario o un commercialista che può aiutarti a guidarti attraverso il processo ed evitare errori.