Crediti d'imposta vs. detrazioni fiscali: come differiscono

Suo stagione fiscale, e le famiglie devono confrontarsi con molto gergo fiscale quando preparano i loro rendimenti.

Due tipi di agevolazioni fiscali spiccano tra tutto il gergo: crediti e detrazioni.

Ognuno riduce la tua responsabilità fiscale, che è l'imposta annuale totale dovuta sul tuo reddito. (Quella cifra può essere trovata alla riga 24 di Formare 1040, il modulo IRS per le dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche.)

Però, i crediti e detrazioni ridurre la responsabilità fiscale in diversi modi. Ecco come.

Un credito d'imposta offre una riduzione dollaro per dollaro delle tasse. Ha lo stesso valore in dollari per qualsiasi contribuente che può richiederlo.

Ad esempio, supponiamo che tu riceva un credito d'imposta di $ 1,000 e che tu abbia un debito d'imposta di $ 5,000. Quel credito ridurrebbe la tua responsabilità a $ 4,000.  

I crediti d'imposta sono generalmente più preziosi per i contribuenti rispetto alle detrazioni (ne parleremo più avanti) e tendono ad essere più mirati alle famiglie a basso e medio reddito, ha affermato Ted Jenkin, pianificatore finanziario certificato e co-fondatore di oXYGen Financial, con sede ad Atlanta.

Non tutti i crediti sono uguali. I cosiddetti crediti non rimborsabili - come il bambino e il credito per l'assistenza a carico - non possono ridurre la responsabilità fiscale di un filer sotto lo zero. Ciò significa che un individuo non otterrebbe alcun valore in eccesso come rimborso in contanti; la parte rimanente è incamerata.

La maggior parte dei crediti non è rimborsabile, secondo l'Urban-Brookings Tax Policy Center. Altri sono parzialmente o totalmente rimborsabili, il che significa che parte o tutto il credito può essere applicato come rimborso fiscale.

I filer a basso reddito "spesso non possono ricevere il pieno vantaggio dei crediti [non rimborsabili] per i quali si qualificano", il Centro di politica fiscale ha detto. Ciò è dovuto alla natura progressiva del sistema fiscale federale degli Stati Uniti, per cui i redditi più bassi generalmente hanno un debito fiscale inferiore rispetto ai redditi più alti.

In confronto, il credito d'imposta per i figli è un esempio di credito parzialmente rimborsabile. Il credito vale fino a $ 2,000 per bambino di età inferiore ai 17 anni. Tuttavia, i genitori senza responsabilità fiscale possono ottenere solo una parte del suo valore (fino a $ 1,500 per il 2022) come rimborso.

Altri come il credito d'imposta sul reddito guadagnato sono completamente rimborsabili, consentendo ai contribuenti idonei di ottenere l'intero valore indipendentemente dalla responsabilità fiscale

Le detrazioni fiscali riducono l'ammontare del reddito soggetto a tassazione (vale a dire, il reddito imponibile). È quindi un modo più indiretto di tagliare le tasse rispetto ai crediti d'imposta, che riducono direttamente il tuo debito d'imposta effettivo.

Ad esempio, i risparmiatori in pensione possono ottenere una detrazione fiscale per aver contribuito a un conto ante imposte in un piano 401 (k). Diciamo che qualcuno nella fascia fiscale del 22% contribuisce con $ 1,000 a un 401 (k). La detrazione essenzialmente esonererebbe quei $ 1,000 dall'essere tassati per l'anno in cui è stato versato, in altre parole, riducendo il loro reddito imponibile di $ 1,000.

Ciò consente alla persona di risparmiare $ 220 in tasse federali (ovvero il 22% di $ 1,000). D'altra parte, un credito d'imposta di $ 1,000 ridurrebbe di $ 1,000 il totale effettivo della fattura fiscale.

A causa della loro interazione con il reddito imponibile, le detrazioni sono più preziose per i redditi più alti rispetto ai redditi bassi e medi.

"Le detrazioni fiscali sono molto più preziose [per le persone] nella fascia fiscale del 37% rispetto a qualcuno nella fascia fiscale del 10%, perché risparmi 37 centesimi sul dollaro contro 10 centesimi sul dollaro", ha affermato Jenkin, un membro della CNBC Consiglio di consulenza finanziaria.

Esistono diversi tipi di detrazioni fiscali. Ad esempio, i contribuenti possono richiedere la detrazione standard o scegliere di dettagliare le proprie detrazioni.

I contribuenti generalmente scelgono di dettagliare le loro detrazioni - come quelli per donazioni di beneficenza, interessi ipotecari, tasse statali e locali e alcune spese mediche e dentistiche, se il loro valore totale supera l'importo della detrazione standard.

I deduzione standard era di $ 12,950 per i single filer e $ 25,900 per le coppie sposate che hanno presentato domanda congiuntamente nel 2022.

Le detrazioni dettagliate sono note come detrazioni "below the line". I contribuenti possono richiederli solo se scelgono di dettagliare le detrazioni sulla loro dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, ci sono anche detrazioni "sopra la linea". I contribuenti ammissibili possono richiederli indipendentemente dal fatto che specifichino o prendano la detrazione standard. Esempi includere detrazioni per interessi pagati sui prestiti agli studenti e contributi ai tradizionali conti pensionistici individuali.

Un grande vantaggio di tali detrazioni sopra la linea: riducono il tuo "reddito lordo rettificato".

Il reddito lordo rettificato, noto anche come AGI, differisce in qualche modo dal reddito imponibile. (AGI si trova alla riga 11 del Formare 1040, mentre il reddito imponibile è la riga 15.)

È importante sottolineare che il reddito lordo rettificato interagisce con altre aree della dichiarazione dei redditi, il che significa che, riducendo l'AGI, le detrazioni sopra la linea possono aiutare a risparmiare denaro altrove.

"Ogni dollaro che riduce la tua AGI riduce il tuo reddito imponibile, ma può anche aiutarti a qualificarti per altre detrazioni", secondo TaxAct. “Anche vari crediti sono limitati dalla tua AGI. In alcuni casi, un adeguamento può aiutarti a qualificarti per un credito d'imposta o altri benefici fiscali che altrimenti non riceveresti.

Un AGI inferiore può anche aiutare gli anziani ridurre i premi Medicare Parte B e Parte D, per esempio, quali sono su un totale di "reddito lordo rettificato modificato". (MAGI è il reddito lordo rettificato più gli interessi esentasse.)