L'autodiretto 401 (k) e IRA

Il conto pensionistico individuale autodiretto (SDIRA) è destinato agli investitori determinati ad andare oltre i soliti investimenti disponibili per i conti pensionistici, in alcuni casi ben oltre.

I conti pensionistici autodiretti sono attualmente disponibili presso la maggior parte delle istituzioni finanziarie. Questi conti offrono un'ampia gamma di azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento, inclusi fondi negoziati in borsa (ETF) e fondi indicizzati. Gli investitori possono scegliere un fondo obbligazionario conservativo o un fondo azionario aggressivo e ci sono molte scelte nel mezzo.

L'IRA autodiretto è per coloro che richiedono l'accesso a investimenti alternativi nei loro risparmi pensionistici. E vogliono il controllo totale sulle decisioni di acquisto e vendita.

Cosa sono gli "investimenti alternativi"?

Gli IRA autodiretti sono per molti versi simili ad altri conti pensionistici individuali (IRA), il che significa che hanno vantaggi fiscali progettati per incoraggiare gli americani a risparmiare per la pensione. Di conseguenza, l'Internal Revenue Service (IRS) ha voce in capitolo su ciò in cui un'IRA può e non può essere investita, il che include alcune alternative ai soliti fondi azionari e obbligazionari.

A partire dal 2021, l'IRS consente agli IRA autodiretti di investire in immobili, terreni edificabili, cambiali, certificati di pegno fiscale, metalli preziosi, criptovalute, diritti sull'acqua, diritti minerari, petrolio e gas, interessi associativi di LLC e bestiame.

Chi vuole un IRA autodiretto?

L'IRA autodiretto (SDIRA) potrebbe fare appello a un investitore per uno qualsiasi dei diversi motivi:

• Potrebbe essere un modo per diversificare un portafoglio dividendo i risparmi pensionistici tra un conto IRA convenzionale e un IRA autodiretto.
• Potrebbe essere un'opzione per qualcuno che si è bruciato nella crisi finanziaria del 2008 e non ha fiducia nei mercati azionari o obbligazionari.
• Può attrarre un investitore con un forte interesse ed esperienza in un particolare tipo di investimento, come criptovalute o metalli preziosi.

In ogni caso, un'IRA autodiretta ha gli stessi vantaggi fiscali di qualsiasi altra IRA. Gli investitori che hanno un forte interesse per i metalli preziosi possono investire denaro al lordo delle tasse a lungo termine in un IRA tradizionale e pagare le tasse dovute solo dopo il pensionamento.

L'aspetto autodiretto può piacere all'investitore indipendente, ma non è completamente autodiretto. Cioè, l'investitore gestisce personalmente le decisioni di acquisto e vendita, ma un custode o un fiduciario qualificato deve essere nominato come amministratore. Altrimenti, non è un'IRA come la definisce l'IRS.

L'amministratore è solitamente un intermediario o una società di investimento.

Come funziona un'IRA autodiretto o 401 (k).

Gli IRA autodiretti sono detenuti da un custode scelto dall'investitore, in genere una società di intermediazione o di investimento. Questo custode detiene le attività IRA ed esegue l'acquisto o la vendita di investimenti per conto dell'investitore.

Se ti viene offerta l'opzione di un 401 (k) autodiretto da un datore di lavoro, il custode sarebbe l'amministratore del piano. Si applicano gli stessi limiti contributivi dei normali piani IRA e 401(k). Nel 2021 e nel 2022, il contributo massimo IRA è di $ 6,000, più un contributo di recupero di $ 1,000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

Il contributo annuo massimo per i piani 401(k) è di $ 19,500 per il 2021 e di $ 20,500 per il 2022, più un contributo di recupero di $ 6,500 per ogni anno per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

Anche le regole di prelievo sono le stesse. Un prelievo effettuato da qualsiasi IRA tradizionale o 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo attiverà una penale del 10% per prelievo anticipato, a meno che non si applichi un'eccezione.

Le distribuzioni minime richieste (RMD) iniziano all'età di 70 anni e mezzo fino all'anno fiscale 2019. A partire dal 1 gennaio 2020, una nuova legge fiscale estende l'età per prendere le distribuzioni minime richieste a 72 anni.

Opzione Roth

Per coloro che scelgono l'opzione Roth per un IRA autodiretto o 401 (k), le regole sono per lo più le stesse, tranne per il fatto che non ci sono distribuzioni minime richieste a qualsiasi età. L'investitore paga le tasse sul reddito nell'anno in cui il denaro viene investito e l'intero saldo è esentasse quando il denaro viene ritirato in pensione.

Controllo libretto degli assegni

Un IRA autodiretto ha anche l'opzione di un IRA del libretto degli assegni, che è un conto per scopi speciali, che essenzialmente funge da conto bancario commerciale. Una società a responsabilità limitata (LLC) è costituita e di proprietà dell'IRA in cui il proprietario dell'IRA può avere un conto corrente aziendale collegato ai fondi IRA. Il proprietario dell'IRA gestisce la LLC e controlla il libretto degli assegni.

L'IRA di controllo del libretto degli assegni offre al proprietario dell'IRA il controllo della scrittura di assegni direttamente dall'IRA per vari scopi, inclusi gli investimenti, come l'acquisto di immobili. Un libretto degli assegni IRA aiuta a semplificare il processo di pagamento eliminando i ritardi poiché i proprietari possono scrivere assegni da soli anziché attendere che il custode effettui pagamenti dal conto. L'IRA del libretto degli assegni può anche ridurre le commissioni di transazione poiché il custode non è coinvolto nel pagamento.

Tuttavia, non tutti i fornitori di conti pensionistici offrono uno SDRA con controllo del libretto degli assegni. Inoltre, consulta un consulente fiscale per determinare se un'IRA autodiretta con l'opzione libretto degli assegni è appropriata per la tua situazione finanziaria.

Rischi di un autodiretto 401 (k) o IRA

Un conto pensionistico autogestito può darti libertà di scelta con i tuoi risparmi pensionistici, ma comporta ovvi rischi. Questa è un'opzione per le persone che sono sicure di poter battere i professionisti e sono disposte a scommettere su di essa i risparmi per la pensione.

La US Securities and Exchange Commission ha avvertito che gli investitori in IRA autodiretti potrebbero essere soggetti a "schemi fraudolenti, commissioni elevate e prestazioni volatili".

Gli investitori devono anche stare attenti a violare accidentalmente le complicate regole IRS per gli investimenti IRA autodiretti. Alcune di queste regole vietano specificamente:

• Ricevere denaro direttamente da una proprietà a reddito nell'IRA o 401 (k)
• Utilizzo degli immobili detenuti nel conto come garanzia per un prestito personale
• Utilizzo di proprietà o altri investimenti nell'account in modo da avvantaggiarti personalmente
• Prendere in prestito denaro dal conto per rimborsare gli obblighi di prestito personale o prestare a una persona squalificata
• Consentire alle persone squalificate di mantenere una residenza in una proprietà di proprietà all'interno del 401 (k) o dell'IRA
• Vendita o locazione di proprietà all'interno del conto a una persona squalificata

Una persona squalificata è un fiduciario del piano, una persona che fornisce servizi al piano e qualsiasi altra entità che potrebbe avere un interesse finanziario. Ciò include te stesso, il tuo coniuge ed eredi, il beneficiario del conto, il custode del conto o l'amministratore del piano e qualsiasi società in cui possiedi almeno il 50% delle azioni con diritto di voto, direttamente o indirettamente.

Se l'IRS determina che si è verificata una transazione vietata, il tuo account perde automaticamente lo stato di agevolazione fiscale. Tutti i soldi che hai investito in un 401 (k) auto-diretto o IRA tradizionale saranno trattati come una distribuzione imponibile, lasciandoti con una grossa tassa.