Quando richiedere sgravi fiscali sul clima, sconti

Le famiglie potrebbero presto essere in grado di rivendicare migliaia di dollari in agevolazioni fiscali e sconti se adottano misure per ridurre la loro impronta di carbonio.

Ma i consumatori rispettosi dell'ambiente devono aspettare fino al 2023, forse anche il 2024 o più tardi, per vedere molti di questi vantaggi finanziari.

La legge sulla riduzione dell'inflazione, che il presidente Joe Biden firmato in legge il 16 agosto, rappresenta il il più grande investimento federale per combattere il cambiamento climatico nella storia degli Stati Uniti. Tra le altre misure, la legge offre incentivi finanziari ai consumatori che acquistano elettrodomestici ad alta efficienza, acquistano auto elettriche o installano pannelli solari sui tetti, ad esempio.

Tali incentivi e vari requisiti di qualificazione entrano in gioco in base a tempistiche diverse. Ecco quando i consumatori possono aspettarsi di vederli e come decidere quando effettuare un acquisto.

Ci sono molti elementi in movimento legati agli incentivi per i veicoli elettrici nuovi e usati e ognuno può influenzare quando un consumatore sceglie di acquistare.

I consumatori che acquistano un nuovo veicolo elettrico possono ottenere un credito d'imposta fino a $ 7,500. I veicoli usati si qualificano per un massimo di $ 4,000. Ogni credito viene fornito con vari requisiti legati al consumatore e al veicolo, come il reddito familiare e il prezzo di vendita.

Consumatori possono anche essere ammissibili per ulteriori incentivi per i veicoli elettrici da parte di governi statali e locali o fornitori di servizi pubblici, secondo le regole già previste.

La tempistica per i veicoli usati è relativamente semplice: gli acquisti si qualificano per la nuova agevolazione fiscale federale a partire dal 2023. Questo "credito per veicoli puliti di proprietà precedente" è disponibile fino alla fine del 2032. Tuttavia, i consumatori nel mercato di un veicolo usato possono desidero aspettare fino al 2024 o più tardi (ne parleremo tra poco).

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La tempistica per i nuovi veicoli è più complessa. Ci sono tre tempi che vale la pena considerare, ognuno con i propri vantaggi e svantaggi: acquisti nel 2022, 2023 e 2024 in poi, secondo Joel Levin, direttore esecutivo di Plug In America.

C'era già un'agevolazione fiscale per i nuovi veicoli elettrici, per un valore fino a $ 7,500. Ma la legge sulla riduzione dell'inflazione ha modificato alcune regole che potrebbero limitare chi si qualifica nel breve termine.

Una regola è entrata in vigore quando Biden ha firmato la legge il 16 agosto. Stabilisce che l'assemblaggio finale della nuova auto deve aver luogo in Nord America.

Altre due regole entreranno in vigore nel 2023. Una contiene i requisiti per l'approvvigionamento dei minerali critici della batteria dell'auto; il secondo richiede che una parte dei componenti della batteria sia prodotta e assemblata in Nord America. I consumatori perdono metà del valore del credito d'imposta - fino a $ 3,750 - se uno di questi requisiti non viene soddisfatto; perderebbero tutti i $7,500 per non averli incontrati entrambi.

Inoltre, il reddito familiare dei consumatori e il prezzo al dettaglio di un veicolo deve scendere al di sotto di determinate soglie a partire dal 2023 per beneficiare di una detrazione fiscale.

I consumatori che acquistano nel 2022 possono evitare tali requisiti; tuttavia, sarebbero comunque soggetti alle regole di assemblaggio finale nordamericane entrate in vigore ad agosto. Il IRS ed Dipartimento dell'Energia degli Stati Uniti avere suggerimenti per aiutare i consumatori a determinare quali modelli di auto si qualificano.

Secondo gli esperti, molti nuovi veicoli elettrici potrebbero non essere immediatamente idonei all'agevolazione fiscale nel 2023 poiché le aziende lavorano per soddisfare le nuove regole di produzione.

"Se vuoi un veicolo elettrico, vai a comprarlo, [ma] aspettare quattro mesi per il credito è rischioso", ha detto Levin. "C'è molta incertezza su cosa sarà disponibile il 1 gennaio".

Un potenziale vantaggio nell'attesa fino al 2023 o dopo: gli acquisti di modelli di auto General Motors e Tesla sarebbero idonei. Non sono ammissibili nel 2022 a causa delle restrizioni esistenti sul credito d'imposta che scadrà il prossimo anno.

"Se stai guardando quei due e sei davvero preoccupato di ottenere un credito [di imposta], dovresti aspettare", ha detto Levin. Naturalmente, a quel punto, i consumatori dovrebbero rispettare le regole sul reddito e sui prezzi di vendita.

I consumatori che acquistano auto idonee nel 2022 o nel 2023 riceveranno il credito d'imposta solo quando presentano la dichiarazione dei redditi, e solo se hanno una responsabilità fiscale. Ciò significa che i consumatori possono attendere da diversi mesi a un anno per il loro beneficio, a seconda dei tempi di acquisto.

"Se la tua responsabilità fiscale è di $ 5,000, puoi utilizzare $ 5,000 di credito - gli altri $ 2,500 vanno a ruba", ha detto Steven Schmoll, direttore di KPMG, del credito per veicoli nuovi.

Ma, a partire dal 2024, un nuovo meccanismo trasformerebbe sostanzialmente l'agevolazione fiscale in uno sconto sul punto vendita sul prezzo dei veicoli elettrici nuovi e usati. I consumatori non dovrebbero aspettare per presentare le tasse per ottenere il vantaggio finanziario: il risparmio sarebbe immediato.

"Questo è davvero prezioso, in particolare per le persone che non hanno molti soldi in banca", ha detto Levin. "È molto più a misura di consumatore."

Ecco come funziona il meccanismo: la legge sulla riduzione dell'inflazione consente a un acquirente di trasferire il credito d'imposta a un concessionario di automobili. Un commerciante, che deve registrarsi presso il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti, otterrebbe un pagamento anticipato del credito d'imposta del consumatore dal governo federale.

In teoria, il rivenditore avrebbe quindi fornito una riduzione dollaro per dollaro sul prezzo dell'auto, ha detto Levin. Si aspetta che i concessionari utilizzino i fondi come acconto dell'acquirente, il che ridurrebbe il denaro iniziale necessario per acquistare un'auto. Alcune trattative potrebbero essere coinvolte da parte del consumatore, ha aggiunto.

Questi trasferimenti si applicano alle auto nuove e usate acquistate a partire dal 1 gennaio 2024.

Ci sono due crediti d'imposta disponibili per i proprietari di case che effettuano determinati aggiornamenti.

Il "credito sulla proprietà energetica non commerciale" è un credito d'imposta del 30%, per un valore fino a $ 1,200 all'anno. Aiuta a sostenere il prezzo dell'installazione di lucernari ad alta efficienza energetica, isolamento e porte e finestre esterne, ad esempio. Il tetto annuale è più alto - $ 2,000 - per pompe di calore, scaldabagni a pompa di calore e stufe e caldaie a biomassa.

Anche il “credito energia pulita residenziale” è un credito d'imposta del 30%. Si applica all'installazione di pannelli solari o altre apparecchiature che sfruttano l'energia rinnovabile come il vento, la geotermia e il combustibile da biomassa.

Ogni politica migliora e modifica le agevolazioni fiscali esistenti che scadranno presto, estendendole per circa un decennio.

I crediti d'imposta coprono i costi del progetto e si applicano nell'anno in cui il progetto è terminato. In termini legali, il progetto è completato quando viene "messo in servizio".

Il credito rafforzato per l'energia pulita residenziale è retroattivo all'inizio del 2022. Pertanto, le installazioni di pannelli solari e altri progetti idonei completati tra il 1 gennaio 2022 e la fine del 2032 si qualificano per il credito del 30%. Quelli terminati nel 2033 e nel 2034 si qualificano per crediti minori, rispettivamente del 26% e del 22%.

Il credito immobiliare potenziato per l'energia non commerciale è disponibile per i progetti completati dopo il 1 gennaio 2023 e prima della fine del 2033. Ci sono alcune eccezioni: forni a petrolio e caldaie ad acqua calda con determinati livelli di efficienza si qualificano solo prima del 2027, ad esempio.

"Se completi e installi un progetto nel 2022, non sarà idoneo per il nuovo incentivo", ha affermato Ben Evans, direttore legislativo federale presso il Green Building Council degli Stati Uniti, a proposito del credito immobiliare non commerciale. "Guarda avanti e inizia a pianificare i progetti, perché per realizzarne alcuni ci vorrà del tempo."

Secondo Schmoll di KPMG, i costi sostenuti nel 2022 per un progetto completato nel 2023 continuerebbero a conteggiare nel valore complessivo dell'agevolazione fiscale del proprietario della casa.

Un avvertimento: poiché si tratta di crediti d'imposta, i consumatori otterranno il vantaggio finanziario solo quando presenteranno la dichiarazione dei redditi annuale.

Anche la legge sulla riduzione dell'inflazione crea due programmi di sconti legati all'energia pulita e all'efficienza: uno offre fino a $ 8,000 e un altro fino a $ 14,000.

A differenza di alcuni dei crediti d'imposta, questi sconti sono progettati per essere offerti nel punto vendita, il che significa un risparmio anticipato per i consumatori.

Un problema: probabilmente non saranno ampiamente disponibili fino alla seconda metà del 2023 o più tardi, secondo gli esperti. Questo perché il Dipartimento dell'Energia deve emanare regole che disciplinano questi programmi; gli stati, che gestiranno i programmi di sconti, devono quindi richiedere sovvenzioni federali; dopo l'approvazione, possono iniziare a emettere sconti ai consumatori.

La legge non stabilisce un periodo di tempo richiesto per questo processo.

Anche secondo la cronologia più ottimistica, quei fondi potrebbero non essere disponibili per i consumatori fino all'estate 2023, secondo Kara Saul-Rinaldi, presidente e CEO di AnnDyl Policy Group, un'azienda di strategie di politica energetica e ambientale

"Tutto dipenderà dalla rapidità con cui queste linee guida possono essere scritte e messe in atto", ha affermato Saul-Rinaldi, che ha contribuito a progettare i programmi di sconti.

Alcuni stati potrebbero anche decidere di non richiedere le sovvenzioni, il che significa che gli sconti non sarebbero disponibili per i proprietari di case in quegli stati, ha aggiunto Saul-Rinaldi.

Il programma di sconti HOMES offre fino a $ 8,000 per i consumatori che tagliano l'energia domestica tramite miglioramenti dell'efficienza, come l'isolamento o le installazioni HVAC. Il risparmio complessivo dipende dalla riduzione dell'energia e dal livello di reddito delle famiglie.

Il "programma di sconti per la casa elettrica ad alta efficienza" offre fino a $ 14,000. Le famiglie ottengono sconti quando acquistano elettrodomestici efficienti: fino a $ 1,750 per uno scaldabagno a pompa di calore; $ 8,000 per una pompa di calore per il riscaldamento o il raffreddamento degli ambienti; e $ 840 per una stufa elettrica o un'asciugatrice elettrica a pompa di calore, per esempio. Si qualificano anche gli aggiornamenti non relativi agli apparecchi come il cablaggio elettrico.

Gli sconti del programma "alta efficienza" sono disponibili solo per le famiglie a basso reddito, definite come quelle che guadagnano meno del 150% del reddito medio di un'area.

Steve Nadel, il direttore esecutivo dell'American Council for an Energy-Efficient Economy, si aspetta che la maggior parte degli stati partecipi; è improbabile che rinuncino al denaro gratuito per i residenti dal governo federale, ha detto.

I grandi stati "che hanno il loro agire insieme e hanno il personale" potrebbero essere in grado di iniziare a offrire gli sconti non appena all'inizio del 2023, ha affermato.