Cosa ha senso per te?

I dividendi pagati agli investitori dalle società sono di due tipi – ordinari e qualificati – e la differenza ha un grande effetto sulle tasse che saranno dovute. I dividendi ordinari sono tassati come reddito ordinario, il che significa che un investitore deve pagare le tasse federali sul reddito all'aliquota normale dell'individuo. Dividendi qualificati, invece, sono tassati con aliquote sulle plusvalenze. I destinatari a basso reddito di dividendi qualificati potrebbero non essere soggetti a alcuna imposta federale. UN consulente finanziario può aiutarti a trovare l'assortimento di titoli che meglio soddisfa le tue esigenze.

I dividendi derivanti dal possesso di azioni di società possono essere classificati come dividendi qualificati e idonei per il tasso di plusvalenza inferiore se l'investitore li ha posseduti per un periodo minimo. Dividendi ricevuti da alcune fonti, tra cui fondi comuni di investimento immobiliare (REIT) e fondi del mercato monetario, sono generalmente classificati come dividendi ordinari indipendentemente da quanto tempo sono stati in un portafoglio.

Dividendi ordinari vs. dividendi qualificati: lo sfondo

Prima del 2003, tutti i dividendi erano dividendi ordinari ei beneficiari pagavano le tasse su di essi alla loro consueta aliquota marginale individuale. Tuttavia, la legge sul taglio delle tasse promulgata quell'anno ha istituito una nuova eccezione per i dividendi qualificati come un modo per incoraggiare le società a pagare dividendi sulle loro azioni. Da allora, l'opportunità di ottenere un trattamento fiscale favorevole ha reso i dividendi un obiettivo più importante sia per le società che per gli investitori.

Cosa sono i dividendi qualificati?

I dividendi regolari pagati su azioni di società nazionali sono generalmente qualificati purché l'investitore abbia detenuto le azioni per un periodo minimo. La regola dell'Agenzia delle Entrate afferma che le azioni devono essere possedute per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima la data ex dividendo. Per le azioni privilegiate, il titolo deve essere posseduto per più di 90 giorni nei 181 giorni a partire da 90 giorni prima della data di stacco della cedola.

La data ex dividendo è la prima data dopo la dichiarazione di un dividendo in cui un acquirente del dividendo non avrà diritto a ottenere il dividendo dichiarato. Le azioni devono inoltre essere scoperte durante il periodo di detenzione. Ciò significa che l'investitore non può aver utilizzato vendite allo scoperto, put o call riguardanti le azioni durante il periodo di detenzione.

La storia continua

Se i dividendi soddisfano la definizione di qualificato, l'investitore non dovrebbe più del 20% di imposta sul reddito. Tale aliquota massima si applica solo ai filer ad alto reddito la cui aliquota fiscale marginale è del 37% massimo. Filer la cui aliquota marginale è inferiore al 37% ma almeno il 15% dovrebbe il 15%. I file il cui reddito sarebbe tassato al 10% o al 15% non dovrebbero pagare alcuna imposta federale sul reddito.

Cosa sono i dividendi ordinari?

La maggior parte dei dividendi di una società o di un fondo comune di investimento sono dividendi ordinari e sono tassati come reddito ordinario, all'aliquota fiscale marginale usuale dell'investitore. Ci sono alcune aziende i cui dividendi sono trattati in modo diverso e i loro dividendi sono sempre o quasi sempre classificati come reddito ordinario.

Questi pagatori di dividendi includono:

• Fondi del mercato monetario

• Banche, istituti di risparmio e simili che pagano interessi sui depositi

• Trust di investimento immobiliare

• Master in accomandita semplice

• Piani di partecipazione azionaria dei dipendenti

• Società estere

Come utilizzare il modulo 1099-DIV

Non è necessario che i contribuenti determinino da soli quali dividendi sono ordinari e quali qualificati. I pagatori di dividendi lo fanno per loro e segnalano le informazioni ai contribuenti e all'IRS utilizzando il modulo 1099-DIV.

Ai fini della pianificazione, è comunque una buona idea per gli investitori avere un'idea in anticipo se i dividendi saranno trattati come qualificati o ordinari. Ad esempio, è spesso una buona idea conservare titoli che generano dividendi ordinari in un conto con agevolazioni fiscali come un IRA o 401 (k).

Conclusione

Le regole IRS relative alla classificazione dei dividendi come ordinari o qualificati sono complicate e può essere difficile investitori in dividendi per dire, prima di ricevere un modulo 1099-Div, come saranno tassati i loro redditi da dividendi. I dividendi ordinari sono tassati come reddito ordinario alla normale aliquota marginale di un singolo investitore. I dividendi qualificati sono tassati all'aliquota di plusvalenza inferiore.

Il tempo in cui un investitore ha posseduto un titolo aiuta a determinare se i suoi dividendi saranno considerati ordinari o qualificati. In generale, se un'azione è stata posseduta per più di pochi mesi, è probabile che i suoi dividendi siano qualificati. Le eccezioni includono titoli di alcuni pagatori di dividendi, come REIT e fondi del mercato monetario.

Suggerimenti per investire

• A consulente finanziario può aiutarti a determinare se un dividendo sarà classificato come qualificato o ordinario e fornire consigli su come gestire le tasse che saranno dovute sul reddito. Trovare un consulente finanziario qualificato non deve essere difficile. Lo strumento gratuito di SmartAsset ti mette in contatto con un massimo di tre consulenti finanziari che servono la tua zona e puoi intervistare gratuitamente le tue partite di consulenti per decidere quale è giusto per te. Se sei pronto a trovare un consulente che possa aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.

• Il reddito in America è tassato dal governo federale, dalla maggior parte dei governi statali e da molti governi locali. Il sistema federale dell'imposta sul reddito è progressivo, quindi l'aliquota fiscale aumenta all'aumentare del reddito. UN calcolatrice federale gratuita dell'imposta sul reddito può darti una rapida stima di ciò che devi allo zio Sam.

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Il post Dividendi Ordinari vs. Dividendi Qualificati apparve prima Blog di SmartAsset.