Quali Stati non tassano i benefici della previdenza sociale?

Fonte: Amministrazione della previdenza sociale

Anche il reddito proveniente da altri programmi pensionistici può essere soggetto a imposte federali sul reddito. I pagamenti delle pensioni, ad esempio, sono completamente o parzialmente tassabili, a seconda di quanto in dollari al netto delle tasse l'individuo (o il suo datore di lavoro) ha investito nel contratto.

Le prestazioni di previdenza sociale per coniugi e le prestazioni di invalidità della previdenza sociale seguono le stesse regole di base del programma di previdenza sociale principale in quanto l'importo soggetto alle imposte federali sul reddito (fino all'85%) dipende dal reddito totale del pensionato. Il reddito da garanzia supplementare, tuttavia, non è tassato.

Per coloro che si chiedono se c'è un posto negli Stati Uniti in cui i benefici della previdenza sociale non saranno tassati affatto, la risposta è tecnicamente no. L'unico modo per evitare di pagare le tasse sul reddito della previdenza sociale è rimanere al di sotto della soglia di reddito minimo, ad esempio utilizzando prelievi di account Roth esentasse, contratti di rendita vitalizia qualificata (QLAC), ecc. e/o spendere la pensione con un budget ridotto. Pertanto, la maggior parte delle persone probabilmente dovrà pagare le tasse sui propri sussidi di previdenza sociale e anche i pensionati in una dozzina di stati dovranno pagare un'imposta statale aggiuntiva su questi benefici.

Tassazione delle prestazioni di sicurezza sociale per Stato

Su tutti i 50 stati degli Stati Uniti, 38 stati e il Distretto di Columbia non riscuotono una tassa sui benefici della previdenza sociale. Di questo numero, nove stati - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming - non riscuotono l'imposta sul reddito statale, incluso il reddito della previdenza sociale.

Di seguito è riportato un elenco dei 12 stati che impongono una tassa sui benefici della previdenza sociale in aggiunta alla tassa federale, con dettagli sulla politica fiscale di ogni stato.

• Colorado: Il reddito della previdenza sociale ricevuto in Colorado sarà tassato con l'aliquota fissa dello stato del 4.55%. I pensionati di età compresa tra 55 e 64 anni possono detrarre fino a $ 20,000 di reddito da pensione, che include Pagamenti della previdenza sociale, mentre quelli di età pari o superiore a 65 anni possono detrarre fino a $ 24,000. Per le coppie sposate, ogni coniuge può usufruire di tale detrazione. A partire dal 2022 anno fiscale, come parte di una revisione del codice fiscale emanata dai legislatori del Colorado nel giugno 2021, i residenti potranno detrarre tutti i benefici della previdenza sociale tassabili a livello federale.
• Connecticut: L'aliquota dell'imposta sul reddito della previdenza sociale del Connecticut varia dal 3% al 6.99%. A seconda della loro AGI e dello stato di deposito, i pensionati possono detrarre la maggior parte o la totalità del loro reddito di indennità. In particolare, i beneficiari non pagheranno tasse statali sui loro benefici se il loro AGI è inferiore a $ 75,000 (singolo classificatore) o $ 100,000 (deposito coniugale congiuntamente). Al di sopra di queste soglie, il 75% dei pagamenti delle prestazioni di previdenza sociale è ancora esente da tasse.
• Kansas: In Kansas, i benefici della previdenza sociale sono tassati alla stessa aliquota di tutte le altre forme di reddito, con un'aliquota fiscale compresa tra il 3.1% e il 5.7%. Tuttavia, i pensionati con un AGI fino a $ 75,000 sono esentati dal pagamento delle tasse statali sul reddito della previdenza sociale, indipendentemente dallo stato di deposito.
• Minnesota: Il Minnesota utilizza le stesse soglie del governo federale per determinare l'importo delle prestazioni di previdenza sociale di un pensionato dovrebbe essere tassato. Inoltre, coloro che devono le tasse sui loro benefici possono usufruire della sottrazione della previdenza sociale del Minnesota per assicurarsi una detrazione parziale. Nel 2021, i single e le coppie che presentano congiuntamente possono esentare fino a $ 4,130 e $ 5,290, rispettivamente, dai loro benefici tassabili a livello federale dal loro reddito del Minnesota. Questo non è disponibile per i residenti in una fascia di reddito più alta. I single e le coppie che depositano insieme ad AGI almeno $ 62,710 e $ 80,270, rispettivamente, si qualificano solo per l'esenzione parziale, mentre quelli con redditi superiori a $ 83,360 e $ 106,720, rispettivamente, non sono idonei. L'imposta sul reddito della previdenza sociale del Minnesota varia dal 5.35% al ​​9.85%.
• Missouri: Sebbene l'aliquota dell'imposta sul reddito della previdenza sociale del Missouri possa arrivare fino al 5.4%, l'intervallo arriva anche allo 0%. I depositari singoli e le coppie che presentano una domanda congiunta di età pari o superiore a 62 anni con AGI inferiori a $ 85,000 e $ 100,000, rispettivamente, potranno detrarre completamente i loro sussidi di previdenza sociale. Chi è in fasce di reddito più elevate possono comunque beneficiare di una detrazione parziale.
• Montana: In Montana, l'aliquota dell'imposta sul reddito della previdenza sociale varia dall'1% al 6.9% per l'anno fiscale 2021, con l'aliquota fiscale marginale massima ridotta al 6.75% a partire dal 2022. Proprio come con la tassa federale, i pensionati con un AGI inferiore a $ 25,000 (filer singolo) o $ 32,000 (deposito coniugato) non saranno soggetti a una tassa sui loro sussidi di previdenza sociale. Questo non è il caso per i residenti nelle fasce di reddito più elevate. Montana utilizza un metodo diverso rispetto al governo federale per calcolare l'importo che qualcuno deve (il modulo fiscale statale fornisce un foglio di lavoro).
• Nebraska: L'aliquota dell'imposta sul reddito della previdenza sociale del Nebraska varia dal 2.46% al 6.84%. I depositari singoli e le coppie che depositano congiuntamente sono esenti dall'impostare i loro benefici della previdenza sociale se i loro AGI sono rispettivamente inferiori a $ 44,460 e $ 59,960. Inoltre, il Nebraska sta gradualmente eliminando la tassazione dei benefici ai sensi di una nuova legge statale, iniziata nell'anno fiscale 2021, con i beneficiari che ottengono una riduzione del 5% delle tasse sulla loro previdenza sociale. La riduzione aumenterà gradualmente fino al 50% entro il 2025, a quel punto i legislatori statali voteranno se eliminare del tutto la tassa sui benefici entro il 2030. 
• Nuovo Messico: Il New Mexico tassa il reddito della previdenza sociale con un'aliquota compresa tra l'1.7% e il 5.9%. Come il Montana, il New Mexico utilizza le stesse soglie del governo federale per l'esenzione dei residenti a basso reddito. Per le fasce di reddito più elevate, le prestazioni di previdenza sociale sono considerate le stesse delle altre forme di reddito ai fini fiscali. Tuttavia, i single e le coppie che presentano congiuntamente di età pari o superiore a 65 anni con AGI fino a $ 28,500 e $ 51,000, rispettivamente, possono detrarre fino a $ 8,000 di reddito, che include i pagamenti della previdenza sociale.
• Rhode Island: Il Rhode Island tassa il reddito della previdenza sociale con un'aliquota compresa tra il 3.75% e il 5.99%. Tuttavia, lo stato non imposterà i benefici dei pensionati che sono in pensione età pensionabile completa (vale a dire, 66–67 anni, a seconda dell'anno di nascita) e guadagna un AGI inferiore a $ 86,350 (solo richiedente) o $ 107,950 (coniugato deposito).
• Utah: Con un'aliquota fiscale del 4.95%, lo Utah segue il Minnesota come l'unico altro stato a utilizzare la stessa formula del governo federale per determinare quanto dei benefici della previdenza sociale di un pensionato dovrebbero essere tassati. Tuttavia, a partire dal 2021, Utah offre un o parziale pieno credito sui benefici imponibili. I single e le coppie che depositano congiuntamente con AGI inferiori a $ 30,000 e $ 50,000, rispettivamente, hanno diritto a un credito d'imposta completo sul reddito del beneficio. Coloro che sono in una fascia di reddito più alta possono comunque ottenere un'agevolazione fiscale parziale, con il credito che diminuisce di 2.5 centesimi per ogni dollaro sopra i limiti di reddito sopra citati.
• Vermont: Nel Vermont, i single con un AGI fino a $ 45,000 possono beneficiare di un'esenzione totale dalla tassazione statale dei loro benefici della previdenza sociale, mentre coloro che guadagnano da $ 45,001 a $ 54,999 si qualificano ancora per un'esenzione parziale. Per le coppie che depositano congiuntamente, l'esenzione completa si applica a coloro con un AGI fino a $ 60,000 ed è gradualmente eliminata per coloro con redditi compresi tra $ 60,001 e $ 69,999. Per i single e le coppie che depositano insieme un guadagno minimo di $ 55,000 e $ 70,000, rispettivamente, i benefici sono completamente tassati con un'aliquota statale dal 3.35% all'8.75%.
• Virginia dell'ovest: Le aliquote fiscali del West Virginia sul reddito della previdenza sociale vanno dal 3% al 6.5%. Tuttavia, il West Virginia sta gradualmente eliminando le tasse statali sul reddito sui benefici della previdenza sociale per i residenti a basso reddito. Per l'anno fiscale 2021, i single e le coppie che depositano congiuntamente e guadagnano rispettivamente fino a $ 50,000 e $ 100,000, possono detrarre il 65% dei benefici della previdenza sociale dal reddito statale. Questo è salito al 100% nel 2022. I pensionati con AGI al di sopra di tali soglie continueranno a tassare i loro benefici in base al modello federale.

Gli Stati che tassano i benefici della previdenza sociale sono peggiori per i pensionati?

Includere i benefici della previdenza sociale nel reddito imponibile non rende uno stato un posto più costoso in cui andare in pensione. Secondo il Missouri Economic Research and Information Center, a partire dal terzo trimestre (3° trimestre) del 2021, mentre quattro degli stati che impongono i benefici fiscali della previdenza sociale hanno punteggi dell'indice del costo della vita notevolmente elevati, i restanti otto rientrano nei due gruppi con il punteggio più basso. Il Kansas, in particolare, ha avuto il secondo punteggio più basso negli Stati Uniti, dopo il Mississippi.

È vero anche il contrario, poiché gli stati che non riscuotono una tassa di previdenza sociale non sono luoghi in cui vivere intrinsecamente più favorevoli alle tasse. Quando un governo statale non ottiene entrate da una fonte potenzialmente imponibile, in genere lo compensa con altre forme di tassazione.

Ad esempio, mentre il Texas non impone uno stato tassa sul reddito a tutti (precludendo così un'imposta sul reddito della previdenza sociale), fa molto affidamento su tasse provenienti da una varietà di altre fonti, comprese le tasse sull'assicurazione; peccato tasse su bevande miste, prodotti del tabacco e macchine a gettoni (es. slot machine); e tasse sui carburanti.

Altri stati che non guadagnano entrate dalla previdenza sociale, come Arkansas, California, Louisiana e New York, hanno alcune delle aliquote fiscali sul reddito e/o sulle vendite più alte degli Stati Uniti

Ulteriori fattori da considerare quando si seleziona uno stato per la pensione: Costo della vita è importante, ma il punteggio complessivo non dipinge il quadro più chiaro di quali stati siano effettivamente i più convenienti. Ad esempio, mentre il Connecticut è lo stato più costoso con una tassa di previdenza sociale in cui vivere e ha il 43° più alto punteggio di costo della vita negli Stati Uniti, il costo dell'alloggio è notevolmente più costoso nel 40° stato più costoso in assoluto, il New Jersey .

Quello che potrebbe essere un posto conveniente in cui vivere per una persona potrebbe non esserlo per qualcuno con circostanze finanziarie diverse. Altri fattori importanti da tenere a mente includono i tassi di criminalità, il clima e la vicinanza ad amici e familiari.

Conclusione

Anche se le tasse basse non dovrebbero essere l'unico fattore motivante quando si decide su una residenza di lungo periodo, dovresti comunque essere consapevole di quali tasse vengono prelevate dal governo locale in modo da non essere colto impreparato quando la tua prossima bolletta fiscale arriva. Tasse statali su Il reddito della previdenza sociale può prendere un morso significativo dal tuo reddito da pensione. Pianifica il tuo budget di conseguenza se intendi andare in pensione in uno dei 12 stati che li impongono. Detto questo, assicurati di farlo anche tu riparazioni quali altri costi e tasse pagherai in ogni luogo che stai considerando, per assicurarti di ottenere la soluzione migliore per la tua situazione finanziaria.