Arriva un momento nella nostra vita in cui dobbiamo salutare un familiare o un amico. Se eri vicino alla persona che è morta, potresti scoprire che ti ha lasciato qualcosa nel suo ultimo testamento. Prima di rilevare ufficialmente la casa di tua madre o reclamare i suoi gioielli, c'è un'altra cosa di cui potresti doverti preoccupare: una tassa di successione sui tuoi nuovi beni.
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Cos'è una tassa di successione?
Una tassa di successione richiede ai beneficiari di pagare le tasse sui beni e sulle proprietà che hanno ereditato da qualcuno che è morto. A volte una tassa di successione viene utilizzata in modo intercambiabile con il termine "tassa di successione". Entrambe sono forme delle cosiddette tasse sulla morte, ma in realtà sono due diversi tipi di tasse.
Per definizione, le tasse sulla successione sono tasse sul diritto di qualcuno di trasferire la proprietà dell'intero patrimonio ai propri cari quando muoiono. Il fattore più importante qui è il valore della proprietà.
Se il valore dei beni trasferiti è superiore all'esenzione dall'imposta federale sulla proprietà (che è di $ 12.06 milioni per l'anno fiscale 2022 e $ 12.92 milioni per l'anno fiscale 2023), la proprietà può essere soggetta all'imposta federale sulla proprietà. Anche gli Stati hanno le proprie soglie di esenzione. Le tasse di proprietà vengono detratte dalla proprietà che viene trasferita prima che un beneficiario la richieda. Tuttavia, il presidente Joe Biden ha proposto di eliminare la "base intensificata", una disposizione che ripristina il valore della proprietà ereditata al suo attuale valore di mercato quando il suo proprietario originale muore.
Al contrario, con le tasse di successione l'attenzione si concentra solitamente su chi è l'erede. E mentre è possibile pagare tasse di proprietà a livello statale e/o federale, le tasse di successione vengono riscosse solo dagli stati.
Solo sei stati impongono una tassa di successione. Quindi, se stai ereditando qualcosa da una persona che ha vissuto in uno dei seguenti luoghi, la tua eredità potrebbe essere soggetta a tasse statali:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvania
Iowa
Anche se sei un erede e vivi in uno di questi stati, sei fuori dai guai se il benefattore che ti ha lasciato l'eredità viveva in uno degli altri 44 stati.
Chi deve pagare una tassa di successione?
Come puoi vedere, ci sono solo sei stati con tasse di successione. Nel complesso, le aliquote dell'imposta di successione variano in base alla relazione del beneficiario con la persona deceduta.
I coniugi sono automaticamente esentati dalle imposte di successione. Ciò significa che se tuo marito o tua moglie muore e ti lascia un condominio, non dovrai pagare alcuna tassa di successione anche se la proprietà si trova in uno degli stati sopra menzionati. Dopo la sentenza della Corte Suprema, la stessa regola si applica ai coniugi dello stesso sesso.
Anche i figli ei nipoti che ricevono un'eredità non sono tassati se la persona deceduta viveva in uno di questi quattro stati: New Jersey, Kentucky, Iowa o Maryland. La cattiva notizia quindi è che tutti gli altri parenti - e figli e nipoti che ricevono proprietà dalla Pennsylvania e dal Nebraska - potrebbero dover pagare.
Quanto costa la tassa di successione?
Ecco una ripartizione degli intervalli di aliquota dell'imposta di successione di ogni stato:
Le tariffe e le leggi fiscali possono cambiare da un anno all'altro. Ad esempio, l'Indiana una volta aveva una tassa di successione, ma è stata rimossa dalla legge statale nel 2013.
Evitare la tassa di successione
Oltre a sposarti o convincere i tuoi familiari a trasferirsi, ci sono altri passi che puoi fare se stai cercando di capire come evitare una tassa di successione.
Un'opzione è convincere il tuo parente a regalarti una parte del denaro dell'eredità ogni anno. Nel 2023, chiunque può donare a un'altra persona fino a $ 17,000 entro l'anno ed evitare di pagare una tassa sulle donazioni. Le coppie sposate che hanno la comproprietà della proprietà possono donare fino a $ 34,000.
Come strategia alternativa, potresti chiedere alla persona amata di istituire un trust revocabile. In questo modo, possono mettere da parte la loro proprietà e i loro investimenti per te e per gli altri beneficiari senza doversi preoccupare delle tasse di successione.
Quando un trust è revocabile, chiunque vi abbia depositato i propri beni può riprenderseli se necessario. D'altra parte, una volta che qualcosa entra in un trust irrevocabile, vi rimane permanentemente fino a quando la persona che ha stabilito il trust muore e tutto viene consegnato agli eredi.
Conclusione
Quando hai perso qualcuno che ami, l'ultima cosa a cui vuoi pensare è pagare le tasse sugli oggetti che hai ereditato. Ecco perché se i tuoi parenti vivono in uno stato con una tassa di successione, potrebbe essere una buona idea parlare con loro di trust e pianificazione successoria il prima possibile. Potrebbero esserci anche imposte sul reddito che devi pagare se hai ereditato un conto come un IRA o un 401 (k).
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Se desideri che i tuoi beneficiari evitino un processo di successione potenzialmente lungo e costoso, prendi in considerazione la creazione di un trust vivente revocabile. Questo strumento di pianificazione patrimoniale potrebbe darti la flessibilità che non puoi ottenere da altri trust o testamenti.
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Il post Cosa c'è da sapere sull'imposta sulle successioni è apparso per la prima volta su SmartAsset Blog.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html