Anche se l'Internal Revenue Service sta controllando un minor numero di contribuenti in questi giorni, non vuoi comunque metterti un obiettivo sulla schiena.
Tra quelli che hanno maggiori probabilità di essere controllati: proprietari di piccole imprese con molti soldi; proprietari che rivendicano costantemente perdite su immobili in affitto; persone facoltose che tentano complesse manovre fiscali; e contribuenti della classe operaia che rivendicano il credito d'imposta sul reddito da lavoro.
Mentre il tasso medio di audit è sceso allo 0.4% dei rendimenti dall'1.1% nell'ultimo decennio, poiché l'IRS è alle prese con il calo delle risorse, il compiacimento dei contribuenti è pericoloso, avverte Ryan Losi, vicepresidente esecutivo di Piascik a Glen Allen, in Virginia.
"Ci sono più motivi di preoccupazione tra alcuni contribuenti rispetto ad altri, perché gli sforzi di contrasto non vengono applicati in modo uniforme a tutti i contribuenti", afferma Losi.
L'IRS ei contabili indicano una serie di strategie e circostanze che mettono i contribuenti nel mirino dell'autorità fiscale.
Sono presi di mira sia i redditi bassi che quelli alti
C'è un modello di audit con bilanciere attraverso lo spettro del reddito a causa dei tipi di crediti, detrazioni e strategie che si manifestano a livelli diversi.
Secondo la Transactional Records Access Clearinghouse della Syracuse University, coloro che guadagnano fino a $ 25,000 all'anno hanno circa cinque volte più probabilità di essere controllati rispetto ai contribuenti compresi tra $ 25,000 e $ 1 milione.
Questo perché molte persone a basso reddito possono beneficiare del credito d'imposta sul reddito guadagnato, che l'IRS ritiene sia la fonte di circa $ 17 miliardi di crediti annuali ingiustificati.
All'altro estremo, i contribuenti con più di 1 milione di dollari di reddito hanno un tasso di revisione medio del 2.2%, il più alto di qualsiasi segmento, secondo TRAC. L'IRS afferma che è perché è più probabile che le dichiarazioni dei redditi più elevate utilizzino strategie fiscali più complesse.
I filer Schedule C ricevono un'attenzione speciale
L'IRS si è sempre interessato ai contribuenti autonomi, come i proprietari di piccole imprese o i liberi professionisti, che devono dichiarare il reddito in una tabella C. Con l'espansione della gig economy negli ultimi anni, l'appetito dell'agenzia per arrotondare gli obblighi fiscali non pagati in quest'area si prevede un aumento, afferma Bill Smith, direttore nazionale per i servizi tecnici fiscali presso CBIZ MHM.
"Questa è l'area più facile da imbrogliare per i contribuenti", afferma Smith. "Se vieni pagato in contanti, è facile sottostimare e i contribuenti possono compensare le spese per abbassare il conto delle tasse".
Le principali bandiere rosse sono grandi perdite, un'alta percentuale di detrazioni sul reddito e cancellazioni di grandi costi come un'auto, dicono i contabili. Vengono esaminate anche le aziende con frequenti transazioni in contanti come tintorie, parrucchieri, ristoranti e meccanici.
Per scovare entrate sottostimate, l'IRS richiede che le piattaforme di assunzione e pagamento, come Uber e Venmo, segnalino pagamenti superiori a $ 20,000 o 200 transazioni. Per l'anno fiscale 2022, tale soglia scende a $ 600.
Sebbene l'accesso dell'IRS a più dati di pagamento possa ostacolare i trucchi, può comportare avvisi di revisione errati, quindi tieni buoni registri, afferma Frank Thomas, un contabile pubblico certificato presso Thomas, Watson and Co. in Columbia SC
“Ho un cliente che ha creato un
Shopify:
conto per la sua attività e ha segnalato le transazioni alla sua società S", afferma Thomas. "L'IRS ha affermato che il reddito non era stato segnalato perché le entrate non risultavano nella sua dichiarazione dei redditi individuale".
Le criptovalute sono un punto caldo
Un forte aumento dell'attività nel settore delle criptovalute è un probabile tesoro di guadagni e entrate sottostimati, non necessariamente dovuti a un'inosservanza intenzionale, afferma Sarah-Jane Morin, partner di Morgan Lewis.
"C'è molta confusione", dice. "Molte persone sono sorprese nell'apprendere che quando scambi una criptovaluta con un'altra, questo è un evento tassabile."
Per acquisire transazioni crittografiche, che possono generare plusvalenze o imposte sul reddito, c'è una casella di controllo nella parte superiore del modulo 1040 che chiede se i contribuenti fossero coinvolti nelle criptovalute. Per catturare i non conformi, l'agenzia ha contratto Chainanalysis, una società di analisi blockchain.
"Può tenere traccia del denaro spostato da un indirizzo all'altro sulla blockchain", afferma Steve Larsen, un CPA presso Columbia Advisory Partners.
Perdite locative farsi esaminare
Dopo il frenetico mercato immobiliare dell'anno scorso, è probabile che l'occhio abituale dell'IRS sulle perdite locative si acuisca, affermano i contabili. I contribuenti con un reddito fino a $ 100,000 che affittano le loro proprietà possono detrarre fino a $ 25,000 di perdite.
Ma per le persone che trascorrono più del 50% delle loro ore di lavoro e oltre 750 ore all'anno a gestire la loro proprietà in affitto, non c'è limite alle cancellazioni. È probabile che queste persone vengano esaminate, afferma Nick Strain, consulente patrimoniale senior di Halbert Hargrove. "L'IRS vorrà sapere che stai impiegando quelle ore", dice.
Attività finanziarie estere non dovrebbe essere nascosto
L'IRS ha una lunga storia di caccia ai beni depositati in conti bancari esteri, e si abbatte duramente con sanzioni per coloro che cercano di nasconderli.
I contribuenti devono rivelare un conto bancario o di intermediazione straniero su quello che viene chiamato un rapporto sui conti bancari e finanziari esteri (FBAR) se ci sono più di $ 10,000 in conti combinati.
Errori e stranezze possono portare a controlli
Molti controlli sono attivati da errori matematici o dettagli sospetti, che possono essere rilevati dai computer IRS.
Data la complessità della richiesta di crediti di stimolo pandemico e crediti d'imposta per i figli sui rendimenti 2021, è probabile che vengano generati degli errori.
Per quanto riguarda le stranezze, "le cose che sono sproporzionate destano preoccupazione, come quando dichiari una perdita per una piccola impresa per cinque anni consecutivi", dice Thomas.
Attenzione a certe servitù di conservazione
L'IRS ha una task force speciale per controllare il 100% delle persone coinvolte nelle servitù di conservazione sindacate. Questi sono colpi di scena su servitù legittime che consentono ai proprietari terrieri di ricevere una detrazione fiscale per designare la superficie per la conservazione.
A febbraio, sette contribuenti sono stati incriminati in un regime di servitù da 1.3 miliardi di dollari, secondo l'IRS. In totale, l'agenzia afferma di aver scoperto $ 10.4 miliardi di frode su un budget di $ 636 milioni l'anno scorso.
Quanto ci vorrà prima che tu sia fuori dal radar di revisione dell'IRS quando si tratta di trasgressioni fiscali? In genere, tre anni, ma se si sottostima il reddito del 25% o più, il lookback è di sei anni. Per la frode, non esiste una prescrizione: l'IRS può scavare in profondità.
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Fonte: https://www.barrons.com/articles/irs-audit-red-flags-51648150433?siteid=yhoof2&yptr=yahoo