La tua guida ai rollover 401 (k) e IRA

Quando lasci un datore di lavoro per motivi non pensionistici, per un nuovo lavoro o semplicemente per restare da solo, hai quattro opzioni per il tuo Piano 401 (k):

1. Arrotolare le risorse in un file conto pensione individuale (IRA) o convertire in a Roth IRA
2. Mantieni il tuo 401 (k) con il tuo ex datore di lavoro
3. Unisci il tuo 401 (k) nel piano del tuo nuovo datore di lavoro
4. Incassa il tuo 401(k)

Diamo un'occhiata a ciascuna di queste strategie per determinare qual è l'opzione migliore per te.

Trasferimento del tuo 401 (k) a un'IRA

Hai il massimo controllo e la maggior scelta se possiedi un IRA. Gli IRA in genere offrono una gamma molto più ampia di opzioni di investimento rispetto ai 401 (k), a meno che tu non lavori per un'azienda con un piano di altissima qualità, di solito il grande, Fortune 500 imprese.

Alcuni piani 401 (k) hanno solo una mezza dozzina di fondi tra cui scegliere e alcune aziende incoraggiano fortemente i partecipanti a investire pesantemente nelle azioni della società. Anche molti piani 401 (k) sono finanziati con rendita variabile contratti che forniscono uno strato di protezione assicurativa per le attività del piano a un costo per i partecipanti che spesso arriva fino al 3% all'anno. Le commissioni IRA tendono a essere più economiche a seconda del custode e degli investimenti scelti.

Con una piccola manciata di eccezioni, gli IRA consentono praticamente qualsiasi risorsa, tra cui:

Se sei disposto a creare un IRA autodiretto, anche alcuni investimenti alternativi come leasing di petrolio e gas, proprietà fisiche e materie prime possono essere acquistati all'interno di questi conti.

IRA tradizionali contro Roth

Una volta che hai deciso le risorse che desideri nel tuo portafoglio, dovrai capire quale tipo di IRA desideri: un IRA tradizionale o Roth IRA. La scelta è tra pagare le imposte sul reddito adesso o dopo.

IRA tradizionale

Il vantaggio principale di un IRA tradizionale è che il tuo investimento, fino a un certo importo, è deducibile dalle tasse quando effettui il contributo. Tu depositi denaro al lordo delle imposte in un'IRA e l'importo di tali contributi viene sottratto dal reddito imponibile. Se hai un 401 (k) tradizionale, il trasferimento è semplice, poiché anche quei contributi sono stati effettuati al lordo delle imposte.

Differimento fiscale non durerà per sempre, tuttavia. Devi pagare le tasse sul denaro e sui suoi guadagni in seguito quando ritiri i fondi. E devi iniziare a ritirarli all'età di 72 anni, una regola nota come prendere distribuzioni minime richieste (RMD), che tu stia ancora lavorando o meno. Gli RMD sono richiesti anche dalla maggior parte dei 401 (k) quando raggiungi quell'età, a meno che tu non sia ancora impiegato, vedi sotto.

Gli RMD sono iniziati all'età di 70 anni e mezzo, ma l'età è stata aumentata in seguito alla nuova legislazione sul pensionamento approvata in legge nel dicembre 2019: il Impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SICURO) Atto.

Roth IRA

Se opti per un file Conversione IRA Roth, devi considerare l'intero account come reddito imponibile subito. Pagherai ora le tasse (federali e statali, se applicabili) su questo importo. Avrai bisogno dei fondi per pagare la tassa e potrebbe essere necessario aumentare fonte o pagare le tasse stimate per tenere conto della responsabilità. Se mantieni il Roth IRA per almeno cinque anni e soddisfi altri requisiti, il tuo contributo al netto delle imposte e gli eventuali guadagni sono esentasse.

Non ci sono requisiti di distribuzione a vita per i Roth IRA, quindi i fondi possono rimanere nel conto e continuare a crescere su base esentasse. Puoi anche lasciarlo esentasse gruzzolo ai tuoi eredi. Ma coloro che ereditano il conto devono ritirare il conto nel periodo di 10 anni successivo alla tua morte, secondo le nuove regole delineate nel SECURE Act. In precedenza, potevano abbassare il conto sulla loro aspettativa di vita.

Se il tuo piano 401 (k) era un account Roth, può essere trasferito solo a un Roth IRA. Questo ha senso poiché hai già pagato le tasse sui fondi che hanno contribuito al conto Roth designato. In tal caso, non paghi alcuna tassa sul rollover al Roth IRA. Per eseguire una conversione da a tradizionale 401 (k) a un Roth IRA, tuttavia, è un processo in due fasi. Prima trasferisci i soldi a un'IRA, poi a te convertirlo in un Roth IRA.

Quale scegli?

A che punto sei ora finanziariamente rispetto a dove pensi di essere quando attingerai ai fondi? Rispondere a questa domanda può aiutarti a decidere quale rollover utilizzare. Se sei in alto fascia fiscale ora e aspettarsi di aver bisogno dei fondi prima di cinque anni, un Roth IRA potrebbe non avere senso. Pagherai in anticipo una fattura fiscale elevata e poi perderai il vantaggio previsto da una crescita esentasse che non si concretizzerà.

Se ti trovi in ​​una fascia fiscale modesta ora ma prevedi di essere in una fascia più alta in futuro, il costo delle tasse ora potrebbe essere piccolo rispetto ai risparmi fiscali lungo la strada. Cioè, supponendo che tu possa permetterti di pagare le tasse ora al ribaltamento.

Tieni presente che tutti i prelievi da un IRA tradizionale sono soggetti alla normale imposta sul reddito più una sanzione se hai meno di 59 anni e mezzo. Prelievi da un Roth IRA di contributi al netto delle imposte (i fondi trasferiti su cui hai già pagato le tasse) non sono mai tassati. Sarai tassato solo se ritiri i guadagni sui contributi prima di aver tenuto il conto per cinque anni. Anche questi possono essere soggetti a una penalità del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo e non hai diritto a un'eccezione di penalità.

Non è tutto o niente, però. Puoi dividere la tua distribuzione tra un tradizionale e Roth IRA, assumendo il 401 (k) amministratore del piano lo permette. Puoi scegliere qualsiasi suddivisione che funzioni per te, ad esempio il 75% su un IRA tradizionale e il 25% su un Roth IRA. Puoi anche lasciare alcune risorse nel piano.

Mantenere l'attuale piano 401 (k).

Se il tuo ex datore di lavoro ti consente di mantenere i tuoi fondi nel suo 401 (k) dopo che te ne sei andato, questa potrebbe essere una buona opzione, ma solo in determinate situazioni. Il principale è se il tuo nuovo datore di lavoro non offre un 401 (k) o ne offre uno meno sostanzialmente meno vantaggioso. Ad esempio, se il vecchio piano ha opzioni di investimento, non puoi passare a un nuovo piano.

Ulteriori vantaggi nel mantenere il tuo 401 (k) con il tuo ex datore di lavoro includono:

• Mantenere le prestazioni: Se il tuo account del piano 401 (k) ha funzionato bene per te, sostanzialmente sovraperformance i mercati nel tempo, quindi mantieni un vincitore. I fondi stanno ovviamente facendo qualcosa di giusto.
• Speciali vantaggi fiscali: Se lasci il tuo lavoro entro o dopo l'anno in cui raggiungi i 55 anni e pensi che inizierai a prelevare fondi prima dei 59 anni e mezzo; i prelievi saranno senza penale.
• Protezione legale: In caso di fallimento o cause legali, 401 (k) s sono soggetti a protezione dai creditori dalla legge federale. Gli IRA sono meno protetti; dipende dalle leggi statali.

Potresti voler attenersi anche al vecchio piano, se sei un lavoratore autonomo. È certamente il percorso di minor resistenza. Ma tieni presente che le tue opzioni di investimento con il 401 (k) sono più limitate che in un IRA, per quanto possa essere ingombrante crearne una.

Alcune cose da considerare quando si lascia un 401 (k) presso un precedente datore di lavoro:

• Tenere traccia di diversi account può diventare ingombrante, dice Scott Rain, Manager of Consulting Services presso Schneider Downs Wealth Management, a Pittsburgh, Pennsylvania. “Se lasci il tuo 401 (k) a ogni lavoro, diventa davvero difficile cercare di tenere traccia di tutto ciò. È molto più facile consolidarsi in un 401(k) o in un IRA.”
• Non potrai più contribuire al vecchio piano e ricevere corrispondenze aziendali, uno dei grandi vantaggi di un 401(k) e, in alcuni casi, potresti non essere più in grado di prendere un prestito dal piano.
• Potresti non essere in grado di effettuare prelievi parziali, essendo limitato a a distribuzione forfettaria lungo la strada.

Tieni presente che, se le tue risorse sono inferiori a $ 5,000, potresti dover informare l'amministratore del piano o l'ex datore di lavoro della tua intenzione di rimanere nel piano. In caso contrario, potrebbero distribuire automaticamente i fondi a te oa un IRA rollover. Se l'account ha meno di $ 1,000, potresti non avere scelta poiché molti 401 (k) a quel livello vengono automaticamente incassati.

Passaggio a un nuovo 401 (k) 

Se il tuo nuovo datore di lavoro consente i rollover immediati nel suo piano 401 (k), questa mossa ha i suoi meriti. Potresti essere abituato alla facilità di avere un amministratore del piano che gestisce i tuoi soldi e alla disciplina dell'automatico contributi in busta paga. Puoi anche contribuire molto di più ogni anno a un 401 (k) che a un IRA.

Un altro motivo per fare questo passo: se prevedi di continuare a lavorare dopo i 72 anni, dovresti essere in grado di ritardare l'acquisizione di RMD sui fondi che si trovano nel piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro, incluso il trasferimento di denaro dal tuo account precedente. Ricorda che gli RMD sono iniziati a 70½ prima della nuova legge.

I benefici dovrebbero essere simili a mantenere il tuo 401 (k) con il tuo precedente datore di lavoro. La differenza è che sarai in grado di fare di più investimenti nel nuovo piano e ricevi corrispondenze aziendali finché rimani nel tuo nuovo lavoro.

Ma dovresti assicurarti che il tuo nuovo piano sia eccellente. Se le opzioni di investimento sono limitate o sono elevate tasse, o non c'è corrispondenza aziendale, il nuovo 401(k) potrebbe non essere la mossa migliore.

Se il tuo nuovo datore di lavoro è più giovane e imprenditoriale, l'azienda potrebbe offrire a Pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA o IRA SEMPLICE- piani di lavoro qualificati orientati alle piccole imprese (sono più facili ed economici da amministrare rispetto ai piani 401 (k)). Il Internal Revenue Service (IRS) consente i rollover di 401 (k) a questi, ma potrebbero esserci periodi di attesa e altre condizioni.

Incassare il tuo 401 (k)

Incassare il tuo 401 (k) di solito è un errore. In primo luogo, sarai tassato sul denaro come reddito ordinario alla tua attuale aliquota fiscale. Inoltre, se non lavorerai più, devi avere 55 anni per evitare di pagare un'ulteriore penale del 10%. Se stai ancora lavorando, devi aspettare per accedere al denaro senza penalità fino all'età di 59 anni e mezzo. 

Quindi cerca di evitare questa opzione tranne che in vere emergenze. Se sei a corto di soldi (forse sei stato licenziato), preleva solo ciò di cui hai bisogno e trasferisci i fondi rimanenti a un IRA.

Non ribaltare le azioni del datore di lavoro

C'è una grande eccezione a tutto questo. Se detieni le azioni della tua società (o ex società) nel tuo 401 (k), potrebbe non avere senso per trasferire questa parte del conto. Il motivo è apprezzamento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il valore del titolo quando è entrato nel tuo conto e il suo valore quando prendi la distribuzione.

Sei tassato sulla NUA solo quando prendi una distribuzione delle azioni e scegli di non farlo rinviare la NUA. Pagando le tasse sul NUA ora, diventa la tua base imponibile nel titolo, quindi quando lo vendi (immediatamente o in futuro), il tuo guadagno imponibile è l'aumento rispetto a questo importo.

Qualsiasi aumento di valore rispetto al NUA diventa a plusvalenza. Puoi persino vendere immediatamente le azioni e ottenere un trattamento per le plusvalenze. Il solito requisito del periodo di detenzione di più di un anno per trattamento plusvalenze non si applica se non differisci l'imposta sulla NUA quando le azioni ti vengono distribuite.

Al contrario, se trasferisci il titolo a un IRA tradizionale, non pagherai le tasse sulla NUA ora, ma tutto il valore del titolo fino ad oggi, più l'apprezzamento, sarà trattato come reddito ordinario quando vengono prese le distribuzioni.

Come eseguire un rollover

I meccanismi per far rotolare un piano 401 (k) sono facili. Scegli un istituto finanziario, come una banca, un broker o una piattaforma di investimento online, per aprire un IRA con loro. Fai sapere al tuo amministratore del piano 401 (k) dove hai aperto l'account.

Esistono due tipi di rollover: diretti e indiretti.

Rollover diretti e indiretti

A ribaltamento diretto è quando il tuo denaro viene trasferito elettronicamente da un conto a un altro, oppure l'amministratore del piano può tagliarti un assegno intestato sul tuo conto, che depositi. Il rollover diretto (nessun controllo) è l'approccio migliore.

In un ribaltamento indiretto, i fondi vengono da te per essere nuovamente depositati. Se prendi i soldi in contanti invece di trasferirli direttamente sul nuovo conto, hai solo 60 giorni per depositare i fondi in un nuovo piano. Se perdi la scadenza, sarai soggetto a ritenute alla fonte e sanzioni. Alcune persone effettuano un rollover indiretto se vogliono prendere un prestito di 60 giorni dal loro conto pensionistico.

A causa di questa scadenza, i rollover diretti sono fortemente raccomandati. In molti casi è possibile spostare gli asset direttamente da un custode all'altro, senza vendere nulla. Questo è noto come trasferimento da fiduciario a fiduciario o in natura.

Altrimenti, l'IRS obbliga il tuo precedente datore di lavoro a trattenere il 20% dei tuoi fondi se ricevi un assegno intestato a te. È importante notare che se hai l'assegno intestato direttamente a te, le tasse verranno trattenute e dovrai trovare altri fondi per trasferire l'intero importo della tua distribuzione entro 60 giorni.

Per saperne di più sui modi più sicuri per eseguire rollover e trasferimenti IRA, scarica le pubblicazioni dell'IRS 575 ed 590-A ed 590-B.

Conclusione

Quando lasci un lavoro, ci sono tre cose da considerare quando decidi se un rollover 401 (k) è giusto per te:

• Costi
• La gamma e la qualità degli investimenti nel tuo 401 (k) rispetto a un IRA
• Le regole del piano 401 (k) nel tuo vecchio o nuovo lavoro

Il punto chiave da ricordare su tutti questi rollover è che ogni tipo ha le sue regole. Un rollover di solito non fa scattare le tasse o aumenta le complicazioni fiscali, a condizione che tu rimanga all'interno della stessa categoria fiscale. Ciò significa che sposti un normale 401 (k) in un IRA tradizionale e un Roth 401 (k) in un Roth IRA.

Assicurati solo di controllare il tuo saldo 401 (k) quando lasci il lavoro e decidi una linea di condotta. Trascurare questo compito potrebbe lasciarti con una scia di conti pensionistici presso diversi datori di lavoro o persino brutte sanzioni fiscali se il tuo passato datore di lavoro ti ha semplicemente inviato un assegno che non hai reinvestito correttamente in tempo.