Vari cosiddetti prova di riserva i rapporti degli scambi di criptovalute in seguito al crollo di FTX sono fuorvianti, hanno affermato i partecipanti del settore, poiché garantire la solvibilità di una società di criptovalute centralizzata può arrivare solo fino a un certo punto.
"La sfida è che probabilmente non otterrai mai il 100% di fiducia o il 100% di copertura solo perché le criptovalute funzionano in modi molto diversi rispetto al sistema fiat", ha dichiarato Neal Singh, senior product manager di Merkle Science, durante un webinar giovedì.
Staking, prestiti garantiti, prestiti non garantiti e fondi che si spostano da e verso diverse entità all'interno di uno specifico scambio presentano sfide uniche, ha aggiunto.
"Quindi, quando lo guardi come revisore, diventa estremamente complicato ed estremamente difficile rintracciare quei fondi e assicurarsi che vengano utilizzati per scopi commerciali legittimi", ha affermato Singh.
Armanino, la società di revisione di aziende cripto come FTX US e Kraken, lo è impostato per uscire lo spazio crittografico, Forbes segnalato Giovedi.
Anche la società di revisione Mazars, che in precedenza ha condotto rapporti per Crypto.com e Binance, lo è riferito uscendo dal segmento. L'azienda ha dichiarato alla CNBC di aver sospeso l'attività relativa ai suoi rapporti di prova di riserva crittografica "a causa delle preoccupazioni relative al modo in cui questi rapporti vengono compresi dal pubblico".
I portavoce di Armanino e Mazars non hanno risposto immediatamente alle richieste di commento.
Kraken richiede uno standard più elevato
In un Post sul blog del 12 dicembre, l'exchange di criptovalute Kraken ha affermato che alcune piattaforme e scambi di criptovalute hanno tentato di spacciare "metodologie diluite e fuorvianti" come audit di prova.
"Nel caos del mese scorso, l'industria non è riuscita a spiegare cosa dovrebbero veramente comportare gli audit di prova delle riserve e ha complicato il processo per incassare l'hype", afferma il blog Kraken.
Gli audit di prova delle riserve devono essere una combinazione di prova delle attività e prova delle passività, ha detto a Blockworks Thomas Perfumo, capo della strategia di Kraken.
"Perché contro cosa stai riservando se non riveli, o sostanzialmente provi, che hai le attività per coprire le passività", ha detto.
La mancanza di prove di responsabilità è comune in questo momento, ha aggiunto il dirigente di Kraken. Escludere i saldi negativi nella contabilità - in modo da non ridurre "artificialmente" l'importo dei depositi che effettivamente devi ai tuoi clienti - è un'altra chiave per dimostrare la solvibilità, ha affermato Perfumo.
"Ci sono sicuramente diversi livelli qui, ma tutto si riduce a dimostrare che le tue risorse controllano i portafogli, provare le tue passività e anche contabilizzare correttamente le passività attraverso una metodologia e lavorare con la supervisione di un revisore".
Kraken aveva una verifica delle riserve realizzato da Armanino a febbraio, anni dopo l'implementazione il suo primo nel marzo 2014. Armanino ha diretto un'altra verifica per Kraken ad agosto, poiché l'exchange ha ampliato la sua copertura oltre bitcoin ed ether per includere tether (USDT), USD Coin (USDC), ripple (XRP), cardano (ADA) e polkadot (DOT).
Perfumo ha affermato che la società prevede di includere risorse aggiuntive nei suoi futuri audit di prova delle riserve e di pubblicare tali informazioni più volte all'anno.
Un rappresentante non ha commentato immediatamente come Kraken avrebbe proceduto a tali audit ora che Armanino avrebbe interrotto il suo lavoro nel settore.
Un lavoro in corso
Scambi come Binance, OKX e Bybit hanno rilasciato rapporti o strumenti di prova delle riserve nelle ultime settimane e hanno riconosciuto che stanno esplorando maggiori sforzi di trasparenza.
Il CEO di Kraken Jesse Powell e altri chiamato Il rapporto di Binance, condotto da Mazars, non è abbastanza completo.
Un portavoce di Binance ha detto a Blockworks Friday che avrebbe continuato a dimostrare che i suoi asset esistono — sotto il suo controllo — sulla blockchain, e sta cercando di fornire "ulteriore trasparenza" nei prossimi mesi.
OKX ha lanciato la sua prova di riserva pagina alla fine del mese scorso, mostrando che tutte le risorse del cliente sono completamente supportate e fornendo una funzione di autoverifica.
L'amministratore delegato di OKX, Lennix Lai, ha dichiarato a Blockworks che l'azienda mira a implementare il monitoraggio della custodia del portafoglio in tempo reale per i clienti istituzionali. Sta anche esplorando argomenti di conoscenza succinti e non interattivi a conoscenza zero (ZK-SNARK), che potrebbe fornire agli utenti la prova del loro saldo totale netto positivo in dollari USA.
"Comprendiamo che ci sono alcune limitazioni agli approcci di prova delle riserve esistenti, motivo per cui stiamo esplorando l'implementazione di tecnologie aggiuntive per migliorare ulteriormente la trasparenza, come la prova a conoscenza zero", ha affermato Lai.
Sebbene un portavoce di Bybit abbia rifiutato di commentare il post sul blog di Kraken, ha affermato che l'azienda vuole vedere modi migliori di organizzare e automatizzare i dati che riflettano partecipazioni e passività in modo più completo e rendano la tracciabilità più leggibile.
"Bybit sta approfondendo la nostra comprensione delle soluzioni tecniche per affrontare i problemi di responsabilità a livello di settore", ha affermato il rappresentante. "Alcune delle iniziative su cui stiamo lavorando internamente includono l'esplorazione di portafogli trasparenti e l'ottimizzazione di soluzioni di deposito decentralizzate con piena accessibilità".
Dove va la prova delle riserve da qui?
Sergey Nazarov, co-fondatore di Chainlink, ha affermato che i protocolli DeFi hanno offerto per anni prove crittografiche attorno alle risorse di supporto collaterale come stablecoin e token avvolti.
"Mi aspetto pienamente che la prova delle riserve creata dagli aggiornamenti secondo per secondo sarà il nuovo minimo per tutti gli scambi centralizzati e che questo nuovo minimo alla fine migrerà anche nel sistema finanziario tradizionale", ha detto a Blockworks in un e-mail.
Singh ha affermato durante il webinar di giovedì che la vera trasparenza richiederà tempo e verifiche continue.
"Le criptovalute si trasferiscono in modo estremamente rapido, quindi potrei scattare un'istantanea oggi e domani essere completamente insolvente", ha affermato.
Ma un portavoce di Binance ha detto che le società di contabilità "Big Four" — note per essere Deloitte, Ernst & Young, KPMG e PricewaterhouseCoopers — sono "attualmente non disposti" per condurre un audit di prova delle riserve per una società privata di criptovalute. Lo scambio di criptovalute continua a cercare un'azienda con cui lavorare.
I portavoce delle quattro società non hanno risposto immediatamente alle richieste di commento.
Aaron Jacob, responsabile della pianificazione delle risorse aziendali per TaxBit, ha affermato in una e-mail che l'importanza di solide soluzioni di contabilità per lo spazio delle risorse digitali non è mai stata così elevata.
"Il collasso di FTX, e ora guardare i loro ex revisori ritirarsi dalle loro pratiche crittografiche, evidenzia la mancanza di fiducia che è esistita per le pratiche storiche di contabilità crittografica", ha detto Jacob. "Ora è il momento per la professione contabile, abilitata da una tecnologia di livello mondiale, di essere all'altezza della situazione e contribuire a ripristinare la fiducia perduta".
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Fonte: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves