L'informatore di MicroStrategy fornisce spunti sorprendenti su Michael Saylor in una causa per frode fiscale da $ 25

Il 31 agosto è noto che il Distretto di Columbia ha intentato una causa civile sostenendo che Michael Saylor, il principale sostenitore di Bitcoin, aveva frodato il Distretto di $ 25 milioni di tasse. Il prezzo della principale criptovaluta non è stato ancora influenzato dalle rivelazioni del caso. Tuttavia, dipingono un'immagine intrigante del presunto comportamento sgargiante del promotore come un truffatore che era così affascinato dai suoi schemi che non poteva resistere a parlarne, una debolezza che sembra essere stata la sua rovina.

Le cause affermano che Saylor ha chiamato "pazzi" altre persone facoltose che pagavano le tasse nel distretto e ha esortato gli amici a imitarlo. L'accusa più sbalorditiva contro Saylor è che avrebbe reclutato i suoi subordinati presso MicroStrategy per unire le forze in un piano complesso per perpetrare la frode. Consapevole che Saylor stava palesemente evitando milioni di tasse e mettendo in pericolo la società che aveva costruito, il management della società di analisi dei dati si è presentato al capo per paura.

Una precedente accusa di informatore ha dato vita al caso District. Il distretto ha storicamente utilizzato la False Claims Act per perseguire gli appaltatori che sovraccaricano o non completano i progetti di costruzione, ad esempio. Il Distretto di Columbia ha modificato lo statuto nel 2021 per consentire ai residenti privati ​​di intentare cause per evasione fiscale contro "organizzazioni e individui ad alto reddito", con DC come co-querelante. La prima azione è stata intentata dall'informatore nell'agosto 2021, accusando Taylor di aver evitato in modo fraudolento pagamenti di $ 25 milioni. La causa è stata sigillata ed è rimasta privata fino a quando il Distretto non ha intentato un'azione diversa l'ultimo giorno di agosto che conteneva essenzialmente le stesse accuse.

È ovvio che l'informatore ha avuto ampi contatti con Michael Saylor e, data la loro comprensione delle lotte di potere all'interno di MicroStrategy, potrebbero essere stati un alto dirigente. La storia dell'informatore è piuttosto approfondita, in effetti. Afferma che dal 2013 al 2020 Saylor ha trascorso la maggior parte del suo tempo a Washington nonostante affermasse di risiedere in Florida, uno stato senza imposte sul reddito. L'opuscolo è pieno di curiosità divertenti che mettono in evidenza l'amore di Saylor per la capitale della nazione: come Saylor ha combinato tre opulenti appartamenti sul lungomare di Georgetown per creare l'attico di 7,000 piedi quadrati che chiama Trigate, così come il luogo in cui ha vissuto la maggior parte del tempo, lo yacht e l'imbarcazione di riserva ha attraccato davanti alla residenza, le sue frequenti apparizioni al prestigioso Cafe Milano e la sua dipendenza dal volo intorno al mondo nel jet privato Bombardier Global Express di MicroStrategy, per il quale la FAA mantiene registri di volo che forniscono "una rappresentazione quasi perfetta del viaggio di Saylor da e verso il Distretto” negli ultimi 20 anni.

Secondo la denuncia, Saylor ha pagato 13.1 milioni di dollari per Villa Vecchia, una villa mediterranea sulla baia di Miami Beach, nel 2012. Ha presto ottenuto la patente, si è registrato per votare e ha iniziato a pagare le tasse in Florida. Allo stesso tempo, trascorreva la maggior parte del suo tempo a Washington, DC, recandosi negli uffici di MicroStrategy a Tyson Corner, in Virginia, e "indulgendo nella scena sociale del distretto". Secondo la denuncia, "Ha persino affermato che i suoi amici di New York, California, o del distretto erano 'pazzi' se non acquistavano allo stesso modo una residenza in Florida e trascorrevano del tempo lì per eludere le imposte sul reddito delle persone fisiche riscosse dal loro rispettivi stati”.

L'informatore ha svolto ricerche approfondite per dimostrare che Saylor ha trascorso la maggior parte dell'anno a Trigate e solo una piccola quantità di tempo in Florida. Saylor, secondo lui, ha partecipato a tre elezioni generali in Florida solo utilizzando schede per assente consegnategli dalla sede centrale della sua azienda in Virginia. La causa del distretto riproduce i post sui social media di Saylor del 2012, dopo che aveva affermato di essere in Florida, come prova che non si stava muovendo. Pubblica con orgoglio le foto della sua cupola del piacere di Georgetown nelle fasi finali della combinazione delle unità circostanti nell'opulento Trigate in esse su Facebook. Taylor elogia "la mia futura casa" nelle didascalie e si lamenta "quanto sia difficile" lasciare la residenza in una bella mattina d'autunno.

La causa per informatori raccoglie prove dai post sui social media, dai dati di volo della FAA e, cosa più intrigante, "testimonianze della sua cerchia più stretta" per dimostrare quanti giorni Saylor ha trascorso rispettivamente in Florida e Washington, DC, dal 2013 al 2019. Secondo Legislazione DC, il tempo trascorso in viaggio per affari o piacere in cui una persona sta solo tornando e andando verso il Distretto non costituisce giorni di assenza ai fini fiscali, quindi non puoi affermare di essere fuori DC per metà dell'anno e quindi non devi prelievi lì. Secondo la denuncia, Saylor ha trascorso tra 270 e 331 giorni a Washington tra il 2014 e il 2019, compresi i viaggi da e per il distretto. Non è mai rimasto in Florida per più di 71 giorni in un solo anno. Saylor è quindi ben lungi dall'aver trascorso i 183 giorni necessari in Florida per essere considerato residente dello stato. Il monitoraggio dei suoi movimenti mostra che ha trascorso la maggior parte dei giorni fisicamente presente a Washington o facendo il pendolare dentro e fuori. Il 2012 è stata l'unica eccezione. Eppure, Saylor ha trascorso 70 giorni in più a Washington che in Florida, quindi quell'anno era anche soggetto alle tasse lì.

Saylor è stato citato in giudizio per ingenti somme

Secondo la causa distrettuale, Saylor avrebbe stretto un patto del diavolo con MicroStrategy per continuare l'inganno. Secondo l'affermazione, il CFO ha stabilito che Saylor risiedeva effettivamente a Washington nel 2014 tenendo traccia dei giorni in cui era presente lì e in Florida. La sua residenza era stata indicata da MicroStrategy come Florida per anni, anche sulla W-2 del CEO. Saylor è stato informato dal CFO (che non è nominato) che non poteva più "giustificare" nascondere la vera residenza di Saylor. Secondo la denuncia, "Il CFO ha sollevato l'argomento dell'evasione fiscale fraudolenta di Saylor a Saylor come potenziale causa di responsabilità per la società".

Accettando che MicroStrategy dichiarasse la sua vera residenza, Saylor non ha placato il suo CFO. Invece, sostiene la causa, ha escogitato un piano per ottenere l'aiuto della società per nascondere la frode. Ha acconsentito a prendere un modesto stipendio di $ 1 all'anno in corso. Secondo il piano, una situazione del genere renderebbe meno probabile l'attenzione dei funzionari delle tasse DC. Allo stesso tempo, sono stati notevolmente aumentati anche i vantaggi che MicroStrategy ha offerto a Saylor per i viaggi aerei personali, l'uso di un'auto con autista e un dettaglio di sicurezza. Le tasse federali dovute su questi benefici sono state pagate dalla società. Il rischio di riportare erroneamente la condizione fiscale di Saylor è stato compensato dal non ricevere alcun salario ma maggiori benefici, il che ha confortato il CFO. Secondo la denuncia, i presidenti del comitato di revisione e compensazione avrebbero dato la loro approvazione per l'accordo.

Nel Distretto, queste cose non monetarie sarebbero spesso considerate come una remunerazione e soggette a tassazione completa. Tuttavia, i vantaggi non sono stati divulgati a Washington poiché Saylor ha rivendicato la residenza in Florida. Evidentemente, Saylor e il CFO pensavano che sostituire le frange con denaro contante avrebbe assicurato che la truffa non sarebbe stata scoperta. La denuncia afferma che, mascherando il continuo mancato pagamento delle tasse distrettuali da parte dell'imputato Saylor, l'accordo "[abilitato] l'elusione fraudolenta dell'imputato Saylor del suo obbligo di pagare le tasse distrettuali".

La risposta del Distretto è più ampia. Afferma che Saylor ha travisato la sua residenza per anni in Virginia prima di trasferirsi in Florida. L'AG vuole che Saylor paghi 25 milioni di dollari in tasse scadute, il 10% di interessi annuali e varie sanzioni. Saylor deve pagare il triplo dell'importo in tasse arretrate, interessi e sanzioni se perde poiché il nuovo statuto di frode include il triplo dei danni. L'importo esatto dovuto da Saylor non è specificato nel reclamo. Inoltre, MicroStrategy è stata citata in giudizio per una somma di denaro indeterminata. Secondo l'avviso alla stampa del 31 agosto, l'AG stima che Saylor e l'azienda spenderebbero circa 100 milioni di dollari in totale per risolvere le accuse. Saylor avrebbe indubbiamente sopportato il peso maggiore del fardello; il triplo dei danni sulle sole tasse scadute ammonterebbe a $ 75 milioni.

Se il Distretto prevale nella causa, l'informatore, che avrebbe visto Saylor vantarsi in prima persona delle sue informazioni, potrebbe ricevere fino al 25% della somma pagata da Saylor e MicroStrategy, ovvero circa $ 25 milioni.

Saylor ha risposto alla causa affermando: "Un decennio fa, ho acquistato una casa storica a Miami Beach e ho trasferito la mia famiglia lì dalla Virginia. Nonostante MicroStrategy abbia sede in Virginia, il mio personale e la mia famiglia vivono in Florida, dove anch'io voto, ho fatto parte di giurie e dove risiedo. Sono rispettosamente in disaccordo con la posizione del Distretto di Columbia e attendo con impazienza un giusto risultato legale.
MicroStrategy ha dichiarato in una dichiarazione che la causa includeva la questione fiscale personale del signor Saylor. La Società non era responsabile della sua attività quotidiana e non era responsabile dei suoi obblighi fiscali personali. Inoltre, la Società non ha assistito il Sig. Saylor nell'evasione dei suoi obblighi fiscali personali.

Il prezzo delle azioni MicroStrategy precipita

A metà pomeriggio del 2 settembre, le azioni di MicroStrategy erano scese da $ 245 per azione a $ 217 dal deposito della causa, un calo di circa il 9%. Ma data la sua disavventura Bitcoin e i suoi deboli fondamentali, in realtà non è così male. L'azienda ha registrato una sorprendente perdita operativa di 918 milioni di dollari per il secondo trimestre il 2 agosto. Ciò include una svalutazione di 903 milioni di dollari dalla sua raccolta di circa 130,000 Bitcoin. Il fatto che la piattaforma software sottostante sia attualmente in rosso, tuttavia, è la cosa più preoccupante. Il pagamento degli interessi sull'enorme debito di 2.4 miliardi di dollari accumulato per acquistare Bitcoin ha superato il suo magro profitto operativo. A causa della performance spaventosa, Saylor si è dimesso da CEO e ha assunto ulteriori responsabilità di presidente esecutivo, tra cui la strategia di acquisizione di Bitcoin.
Al prezzo attuale di poco meno di $ 20,000 per moneta, MicroStrategy ha speso un totale di $ 4 miliardi in Bitcoin, lasciando il forziere dell'azienda con un valore di circa $ 2.6 miliardi. Questa spesa è stata finanziata sia da nuove azioni che da debiti. Pertanto, il rischio crittografico di Saylor gli è costato $ 1.4 miliardi. Le sue partecipazioni valgono attualmente solo $ 200 milioni in più rispetto ai $ 2.4 miliardi di prestiti obbligazionari utilizzati per finanziare l'acquisto. Il primo pagamento dei debiti è dovuto nel 2025. L'unica possibilità per Saylor di ripagare il prestito è se il prezzo di Bitcoin continua a salire, secondo Ryan Ballentine di Bireme Capital, una società che sta shortando MicroStrategy. Valuta l'attività solo a poche centinaia di milioni di dollari. È difficile contestare la sua analisi: la società di software sta perdendo denaro e ha partecipazioni in Bitcoin con un valore netto inferiore a $ 200 milioni. Dato che anche i profitti operativi positivi verrebbero eliminati dai $ 40 milioni di interessi annuali sul debito Bitcoin, la società di software ha poco o nessun potenziale per diventare redditizia in futuro. Il titolo è diventato anche molto più rischioso a causa dell'enorme leva finanziaria di Taylor e della scommessa da parte della società che il prezzo di Bitcoin salirà alle stelle nonostante mesi di forte calo.

La meraviglia è che MicroStrategy ha ancora una capitalizzazione di mercato gonfia di $ 2.5 miliardi dopo aver subito un duro colpo dal contenzioso. Era in vendita per l'incredibile cifra di 4 miliardi di dollari a metà agosto. Anche ora, credo che l'azienda sia valutata più di quanto non sia veramente come un'attività redditizia. Perché allora sfida la gravità? In poche parole, MicroStrategy è uno stock di meme e particolarmente resiliente come risultato del seguito di culto di Saylor. Il contenzioso non ha ancora cancellato quanto segue. Tuttavia, Saylor ha trasformato un'attività un tempo redditizia in un sostituto del veicolo di investimento significativo più rischioso della storia. La verità sul profeta che una volta fingeva di essere un veggente mentre spingeva Bitcoin potrebbe presto venire alla luce. In realtà è lo stesso imbonitore di carnevale che è accusato di aver imbrogliato le sue tasse credendo di non poter essere catturato, quindi è caduto dal palco vantandosi di questo con un informatore. MicroStrategy alla fine potrebbe anche essere presa di mira dai mercati.

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