7 miti comuni sulle criptovalute e come evitarli

Con poco più di una settimana alla scadenza fiscale del 2021 negli Stati Uniti, lo è veramente tempo per abbottonare il tuo reso e assicurarti che qualsiasi attività crittografica sia segnalata accuratamente. Anche se le indicazioni sulle criptovalute dell'IRS sono relativamente scarse, a giudicare da prima pagina del modulo 1040, l'agenzia punta sulle criptovalute. Pertanto, rimanendo nel rispetto degli standard che do esiste ridurrà al minimo le tue possibilità di essere penalizzato in seguito.

Per aiutarti a evitare qualsiasi errore da principiante, ecco alcuni miti fiscali comuni e i fatti che ti aiuteranno a presentare correttamente.

Mito n. 1: le criptovalute sono valuta.

Le basi della tassa sulle criptovalute possono riassumersi in un fatto: le criptovalute sono trattate come proprietà, non come valuta, dall'IRS. Ciò significa che le criptovalute, asset virtuali che facilitano lo scambio di valore, sono trattate più come una casa che come denaro contante. Questo trattamento innesca contorte regole fiscali sulla proprietà e parole come guadagni che potresti aver visto in TUTTO MAIUSCOLO su Twitter.

Esistono due categorie di trattamenti fiscali relativi alle criptovalute: 1) reddito e 2) plusvalenze o perdite.

Le entrate provengono da fonti come mining, staking, airdrop e fork. Queste entrate sono valutate in dollari USA alla data di ricezione ed sono soggette alle aliquote fiscali ordinarie (a cui è tassato il tuo reddito "normale" W2).

L'altro lato della medaglia include le plusvalenze, che si realizzano quando vendi, scambi o spendi criptovalute. L'acquisto di criptovalute su uno scambio non lo è considerato tassabile, è solo quando la sostanza di quella moneta cambia attraverso la vendita, lo scambio o la spesa che lo zio Sam viene afferrato. 

Mito n. 2: le plusvalenze a lungo termine non vengono tassate.

Ecco una ripartizione semplificata dei guadagni in cap:

Plusvalenza (perdita) = valore della criptovaluta in USD a disposizione – valore della criptovaluta in USD al momento dell'acquisizione

Il "valore" di acquisizione si riferisce alla base di costo della moneta, ovvero quanto hai speso per acquisirla. C'è una sfumatura tra le plusvalenze a breve termine (<12 mesi) e a lungo termine (>12 mesi). I primi sono ancora tassati con aliquote ordinarie mentre le posizioni a lungo termine sono tassate con aliquote preferenziali (si veda il grafico sottostante). Ciò significa che c'è un vantaggio nel mantenere i beni per almeno un anno, ma si pagano comunque le tasse.

Mito n. 3: le ricompense per lo staking non sono tassabili.

C'è stato un clamore nel mondo delle criptovalute (una piccola comunità di degen bean counter) quando l'IRS ha offerto un rimborso a una coppia che ha citato in giudizio l'agenzia per aver tassato i loro premi di staking Tezos. I querelanti sostenevano che le loro ricompense per lo staking erano simili a un frazionamento azionario, che è "proprietà di nuova creazione” e non imponibile. 

Purtroppo la proposta il rimborso non significa molto perché non crea precedenti. Se stai guadagnando premi di staking delegando a un validatore o stai guadagnando commissioni come validatore, quei premi di staking sono ancora tassabili. Il grado di tassazione è discutibile (ci sono posizioni fiscali da conservatrici a aggressive puoi prendere) quindi dipende dalla tua propensione al rischio.

Per andare sul sicuro, consiglio di considerare tutte le ricompense di staking come entrate ordinarie. La maggior parte dei software di tracciamento dei token ha un'impostazione "Tratta i premi come entrate?", quindi puoi sempre disattivarla se la guida cambia.

Mito n. 4: gli NFT non contano.

Il 2021 è stato l'apice della mania NFT, ma molti collezionisti hanno una sorpresa. L'acquisto di un NFT con criptovaluta è considerato un evento tassabile e si applicano le regole sulle plusvalenze. La vendita o lo scambio di un NFT attiva lo stesso trattamento: sfuggi alle tasse NFT solo se 1) doni l'NFT, 2) lo acquisti con valuta fiat, 3) lo conia o 4) lo regali (sotto un tetto di $ 15,000). 

E sebbene gli NFT siano considerati i collezionabili di Web3, non lo sono soggetto alle norme che disciplinano il “meatspace” da collezione ancora. Gli oggetti da collezione, se detenuti per più di un anno, possono essere tassati fino al 28%, che è più della fascia di plusvalenza più alta (gli oggetti da collezione detenuti per meno di un anno sono tassati con aliquote ordinarie).

L'IRS chiama specificamente "monete e arte" nella sezione degli oggetti da collezione dell'IRC, quindi aspettati ulteriori chiarimenti una volta che l'IRS avrà capito cos'è un NFT.

Mito n. 5: le regole di vendita Wash si applicano alle criptovalute.

Come spiegato da Fidelity, "La regola wash-sale vieta di vendere un investimento in perdita e di sostituirlo con un investimento 'sostanzialmente identico' 30 giorni prima o dopo la vendita."

Mentre le vendite wash in genere si applicano ad azioni e titoli, le criptovalute sono trattate come proprietà ai fini fiscali, il che significa che questa regola della vecchia scuola non si applica. Ciò significa che puoi massimizzare tecnicamente le tue perdite acquistando e rivendendo tutte le volte che vuoi. Sebbene i contribuenti possano subire solo una perdita massima di $ 3,000, eventuali perdite in eccesso vengono trasferite e possono essere utilizzate per compensare guadagni futuri da criptovalute e altri capitali. 

Mito n. 6: gli Airdrop non sono tassabili.

Tutti e la loro madre hanno ricevuto un airdrop ENS quest'anno. E mentre il token blu smerigliato sembra fantastico, le conseguenze fiscali non sono così belle. Se hai rivendicato il tuo airdrop nel 2021, hai guadagnato un reddito pari al numero di ENS moltiplicato per il prezzo di scambio nel giorno richiesto. ENS ha debuttato a $ 43.44 ed è salito a un massimo di $ 83.40, quindi a seconda di quando l'hai rivendicato, c'è un cartellino del prezzo definito. 

Gli Airdrop sono subdoli perché anche se hai ricevuto un token casuale nel tuo portafoglio, conta come reddito ed è soggetto alle aliquote fiscali ordinarie (supponendo che abbia valore). Se successivamente disponi dell'attività aerea, sei anche tassato attraverso le plusvalenze.

Per evitare l'evasione fiscale airdrop, controlla frequentemente i tuoi portafogli per vedere se ci sono nuovi token che sono apparsi magicamente. Le tasse non entrano finché non puoi "trasferire, vendere, scambiare o altrimenti smaltire la criptovaluta” quindi controlla se il tuo account di scambio supporta anche il token airdrop. In caso contrario, non preoccuparti di registrare il reddito fino a quando non ci saranno prezzi e un mercato liquido.

Mito n. 7: il software risolve tutto.

Il software aiuta sicuramente, ma non copre ancora tutte le situazioni.

Sebbene tutti i dati siano tecnicamente sulla blockchain, estrarre quei dati e renderli appetibili non è sempre semplice. Le transazioni basate su Ethereum sono più facili poiché la maggior parte dei software fiscali per criptovalute sono compatibili con le catene EVM. Tuttavia, se stai effettuando transazioni su catene meno popolari come FLOW, NEAR o Oasis, i dati possono essere scarsi e con cui è difficile lavorare. Provider come Cointracker o Koinly non supportano le integrazioni automatiche di queste risorse a causa del loro volume inferiore, quindi sono necessarie le importazioni manuali. 

Se sei in agguato su sidechain casuali o sei un massimalista multi-catena, crea un piano dati completo in modo da non rimanere su Google “Come costruire un raschietto in pitone” il 17 aprile. Per evitare la corsa alle tasse dell'ultimo minuto, consiglio di procurarsi un token tracker automatizzato al più presto e di dedicare del tempo ogni mese per rivedere e aggiungere transazioni manuali, se necessario.

I suggerimenti di cui sopra dovrebbero aiutare a vagliare le tue transazioni e vedere cosa è tassabile. Se sei curioso di saperne di più sulle criptovalute, ci sono molte risorse su decrypt. Consiglio anche di prendere il “Quello che devi veramente sapere sulle criptovalute” corso dal Ragazza delle criptovalute. È pieno di conoscenze fiscali oscure ma pratiche. 

Buona stagione fiscale!

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