Presentare le tasse sulle criptovalute all'IRS è appena diventato più importante

Il governo degli Stati Uniti non ha mai prestato più attenzione alle tue tasse sulle criptovalute. Archiviarli è spesso più complicato di quanto si pensi.

Le tasse sulle criptovalute non hanno mai ricevuto più attenzione da parte del governo degli Stati Uniti. Lo scorso novembre, la divisione investigativa criminale dell'IRS ha rivelato che stavano costruendo "centinaia" di casi crittografici. 

"Negli ultimi tre anni, ho visto davvero un cambiamento" nelle indagini sugli asset digitali, ha affermato Jim Lee, capo della divisione Investigazioni criminali dell'IRS. In precedenza, la maggior parte era legata al riciclaggio di denaro, ha affermato, ma ora i casi fiscali rappresentano circa la metà.

L'anno scorso, l'IRS ha creato un nuovo Ufficio dei servizi informatici e forensi. Unendo le sue divisioni di indagine sulle risorse digitali, indagine sulla criminalità informatica, digital forensics e supporto fisico forense. Jim Lee ha affermato che l'ufficio era in grado di tracciare praticamente qualsiasi transazione crittografica.

Quindi, se c'è mai stato un momento per prendere sul serio le tasse sulle criptovalute, è adesso.

Le nozioni di base

La stagione fiscale negli Stati Uniti in genere inizia il 1° gennaio e termina il 15 aprile. Durante questo periodo, i contribuenti devono presentare la dichiarazione dei redditi federale per l'anno precedente all'Internal Revenue Service (IRS).

Negli Stati Uniti, i cripto-asset sono tassati sia come reddito che come plusvalenze. Le plusvalenze, le perdite e i redditi delle criptovalute devono essere riportati nel Modulo 8940 e nell'Allegato D. Le tasse sulle plusvalenze sono calcolate sulla differenza tra il costo di acquisizione delle attività e il loro prezzo di vendita. Quindi, se hai realizzato un profitto, dovresti pagare le tasse sulla differenza.

Esistono diverse regole per ricevere criptovalute come reddito, ad esempio se hai guadagnato criptovalute come pagamento per un lavoro. Anche la partecipazione a programmi di ricompensa per lo staking è eleggibile per l'imposta sul reddito. Queste regole sono generalmente più complicate e dovrebbero essere studiate a fondo.

Non pagare le tasse è una mossa rischiosa

La ricerca della piattaforma fiscale sulle criptovalute Koinly mostra che fino al 15% dei trader di criptovalute non sa che le criptovalute sono tassabili. Nel 2022, Solo 58 per cento degli investitori in criptovalute ha incluso le proprie criptovalute nelle dichiarazioni dei redditi, secondo CoinLedger. Un aumento del 4% rispetto all'anno precedente.

Tuttavia, non pagare le tasse è un reato federale. Tuttavia, c'è una differenza tra evasione delle tasse ed elusione fiscale. L'elusione fiscale è il processo di riduzione legale della fattura fiscale. Le sanzioni per l'evasione fiscale sono fino al 75% dell'imposta dovuta (fino a $ 100,000) e cinque anni dietro le sbarre. 

Nelle parole del politico britannico Dennis Healey, "La differenza tra l'elusione fiscale e l'evasione fiscale è lo spessore del muro di una prigione". 

"L'IRS tende a controllare circa due anni indietro, il che significa che qualsiasi precedente non conformità con le regole dell'IRS può essere rilevata", afferma Danny Talwar, responsabile delle imposte presso Koinly.

L'IRS sta prestando maggiore attenzione alle criptovalute

Il governo degli Stati Uniti, incluso l'IRS, è diventato sempre più sofisticato quando si tratta di trovare la tua criptovaluta. Più agenzie, compresi i servizi di intelligence, lavorano con società di analisi blockchain come Chainalysis per tenere traccia delle criptovalute associate comportamento criminale. 

Quindi, se l'IRS non ha una conoscenza crittografica interna sufficiente, lo farà qualcun altro.

Puoi vedere che l'IRS sta prestando maggiore attenzione alle criptovalute sui tuoi moduli fiscali. Dal 2023, il modulo 1040 chiederà se i contribuenti statunitensi hanno detenuto risorse digitali nell'ultimo anno. 

"L'IRS conosce già la tua crittografia", afferma Talwar. “Gli scambi di criptovalute sono obbligati a condividere i dati dei clienti con l'IRS. Nel novembre 2022, l'IRS ha confermato che sta costruendo centinaia di casi relativi all'evasione fiscale delle criptovalute."

“È importante ricordare che i dati sulle blockchain pubbliche sono intrinsecamente tracciabili, quindi è importante essere in anticipo quando si tratta delle tasse. L'IRS può richiedere poteri per scavare nelle transazioni di scambio e può utilizzare la tecnologia di tracciamento blockchain per tracciare le criptovalute negli audit e nelle indagini.

Perdite e furti devono comunque essere dichiarati

Il 2022 è stato un anno terribile per i mercati delle criptovalute e questo potrebbe riflettersi nel tuo portafoglio. Tuttavia, questo può essere un vantaggio per la tua fattura fiscale. 

"I portafogli di molti investitori sono attualmente in rosso, in particolare quelli che hanno iniziato a fare trading di criptovalute nel 2021", continua Talwar. “Per coloro che siedono sulle perdite quest'anno, potrebbero credere di non avere obblighi fiscali. Tuttavia, la dichiarazione delle perdite può essere utile al fine di riportare tali perdite contro utili negli esercizi futuri.

A partire dal 2023, gli investitori in criptovalute non sono autorizzati dall'IRS a segnalare la loro criptovaluta persa o rubata come una perdita di capitale. Ciò è dovuto all'eliminazione delle detrazioni fiscali per incidenti e furto ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act. Di conseguenza, se hai perso la tua criptovaluta a causa di una truffa, di un hack o per aver perso le tue chiavi private, non potrai richiedere una detrazione sulle tue tasse.

In caso di dubbio, cerca un esperto fiscale

Le criptovalute sono notoriamente complicate e le tasse possono esserlo ancora di più. Unire i due può essere roba da incubi se non stai attento. Se sei una persona che conduce un gran numero di transazioni, è consigliabile chiamare gli esperti.

"Negli ultimi anni l'IRS ha reso più chiaro quali informazioni sono necessarie per segnalare le tasse sulle criptovalute. Tuttavia, con potenzialmente migliaia di transazioni su dozzine di portafogli crittografici, blockchain e scambi, può richiedere molto tempo e creare disordine."

"Sebbene l'IRS abbia adottato misure per emettere linee guida specifiche per le criptovalute, il ritmo dell'innovazione ha portato le autorità fiscali a recuperare il ritardo per chiarire il complesso trattamento fiscale. Ecco perché è importante chiedere consiglio a un commercialista certificato”.