I piccoli datori di lavoro hanno affrontato tempi senza precedenti negli ultimi due anni. Fortunatamente, il Congresso ha approvato incentivi fiscali per i proprietari di piccole imprese per trarre vantaggio da questa situazione critica.
Ad esempio, gli imprenditori possono trarre vantaggio dai crediti sui salari per mantenere i lavoratori nel personale. Ne hanno avuto anche uno l'anno scorso per addebitare tutti i costi dei pasti di lavoro. E chi ha acquistato un SUV potrebbe avere un ammortamento maggiorato sulla dichiarazione dei redditi del 2022.
Mentre le piccole imprese iniziano a preparare le loro tasse, ecco tre agevolazioni fiscali che i proprietari dovrebbero esaminare quest'anno.
Credito di fidelizzazione dei dipendenti
I proprietari di piccole imprese qualificati possono richiedere retroattivamente Credito di conservazione dei dipendenti (ERC) sulle dichiarazioni dei redditi trimestrali federali, modulo 941 e 941X, questa stagione per gli stipendi pagati tra 12 marzo 2020 e 31 dicembre 2021 (20 settembre 2021 per le attività di recupero non di avvio). I datori di lavoro potrebbero dover modificare i moduli già depositati presso l'IRS per richiedere i crediti. I datori di lavoro possono richiedere fino a $ 26,000 per lavoratore sul libro paga durante questo periodo.
In generale, le aziende possono presentare domanda se possono dimostrare che il COVID-19 ha influito sulle loro entrate aziendali, perché "sono state chiuse o a causa della chiusura del governo, o l'ultima è stata un problema della catena di approvvigionamento", ha affermato Roger Harris, presidente di Padgett Business Services e an Esperto in materia dell'IRS.
Il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act ha introdotto il credito nel 2020 per incoraggiare le imprese a mantenere i lavoratori sui loro libri paga durante la pandemia. Il credito massimo è passato da $ 5,000 all'anno per dipendente nel 2020 a $ 7,000 trimestrali per dipendente nel 2021.
Tuttavia, rivendicare i crediti è stata una lotta per alcuni, poiché molte delle regole sono state aggiornate dopo i periodi qualificati. Molte piccole imprese hanno dovuto modificare le imposte sui salari e le dichiarazioni aziendali nel processo di richiesta di risarcimento.
"Parte della legislazione era una legislazione retroattiva che richiedeva dichiarazioni modificate per richiedere l'ERC, che dovevano essere depositate su carta e quindi diventavano parte dell'arretrato dell'IRS", ha affermato Harris. "Quindi, quando il denaro viene ricevuto, l'azienda è tenuta a modificare le dichiarazioni dei redditi per gli anni in cui ha ricevuto i crediti ERC e ridurre la spesa salariale richiesta sulla dichiarazione originale dell'importo dei crediti ricevuti".
La scadenza per l'ERC è di tre anni e quattro mesi dopo il periodo del credito, “poiché l'ERC è richiesto su un modulo 941 o 941X, il i termini di prescrizione per tali moduli decorrono dal 15 aprile dell'anno successivo”, ha detto Harris.
Sebbene i crediti per l'anno 2020 non siano dovuti fino al 15 aprile 2024 per richiedere i crediti, Harris ha condiviso che il processo potrebbe essere ritardato.
“Abbiamo dovuto aspettare l'IRS, purtroppo la maggior parte dei moduli doveva essere archiviata su carta. Quindi ora abbiamo dovuto aspettare che [l'IRS] aprisse le buste per elaborare il denaro ", ha detto Harris.
Ammortamento SUV
I proprietari di piccole imprese che hanno acquistato veicoli utilitari sportivi (SUV) con un peso lordo del veicolo compreso tra 6,000 e 14,000 sterline per scopi commerciali nel 2022 possono scegliere tra due metodi di ammortamento molto generosi questo anno fiscale.
Il primo è l'ammortamento bonus del 100% che inizierà a scadere nel 2023, e il secondo è un ammortamento noto come sezione 179, che consente ai SUV di prendere un Detrazione di $ 27,000. Questo importo è stato adeguato all'inflazione rispetto ai $ 26,200 dell'anno scorso.
"Quindi l'inflazione alla fine ha raggiunto e [l'IRS] l'ha aumentata a $ 27,000", ha detto a Yahoo Finance Kathryn Keane, un agente iscritto e membro del National Tax Practice Institute. "Quindi è qualcosa che penso aiuterà le piccole imprese quando stanno cercando di acquistare un veicolo."
D'altra parte, le imprese possono richiedere l'ammortamento bonus del 100% per l'ultima volta nella loro dichiarazione dei redditi del 2022 prima che il regolamento inizi a essere gradualmente eliminato il prossimo anno. Questo generoso vantaggio consente una detrazione completa sui SUV acquistati.
Sebbene questa sembri una strada da percorrere, Keane ha suggerito che i proprietari di piccole imprese potrebbero voler scegliere l'ammortamento della sezione 179 con una detrazione anticipata minore se vivono in stati senza ammortamento bonus.
"La sezione 179 è generalmente preferita negli stati che non consentono l'ammortamento dei bonus", ha affermato Keane. "Vuoi sempre controllare il tuo stato perché non tutti gli stati sono davvero alla moda per la sezione 179."
"Qui a New York, a loro non piace affatto su un SUV", ha aggiunto.
Se il metodo di ammortamento varia tra stato e federale, i datori di lavoro devono documentare i metodi utilizzati per ciascuna giurisdizione.
L'anno scorso per la detrazione del 100% sui pranzi di lavoro
I proprietari di piccole imprese possono detrarre il costo totale dei pasti di lavoro per l'ultima volta nella loro dichiarazione dei redditi del 2022 prima che la regola fiscale ritorni alla detrazione generale del 50% del costo dei pasti l'anno prossimo.
"Nel 2021 e nel 2022, abbiamo avuto la possibilità di detrarre il 100% dei nostri pasti se forniti da un ristorante", ha affermato Kean. "È stato un vantaggio."
Il requisito per qualificarsi per la riduzione del pasto potenziato includeva "i pasti devono provenire dai ristoranti" e "devono essere presenti gli imprenditori o un dipendente", secondo il sito web dell'IRS.
La detrazione aggiornata ha aiutato l'industria della ristorazione a riprendersi durante la pandemia di COVID-19 e ora cesserà nel 2023.
"Penso che sia ciò che ha tenuto a galla molte aziende poiché così tante persone sono state più lente a tornare indietro", ha affermato Keane. "Si spera che ciò non abbia un effetto dannoso sui nostri ristoranti di piccole imprese là fuori".
"Speravo davvero che lo prolungassero di un altro anno", ha aggiunto.
Rebecca è una giornalista di Yahoo Finance.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html